2011年度部门决算讲解 （2）.ppt

企业资料 报送文件 部门、单位： 1、决算数据 2、2011年度部门决算审核模板 3、2011年度部门决算填报说明（部门用） 4、2011年度部门决算分析表 财政部门： 1、决算数据 2、2011年度部门决算审核模板 3、2011年度部门决算填报说明（财政用） 4、2011年度部门决算分析表 报送时间 1、非统管单位：2012年1月20日前交会计决算报表小组归口的各科室负责人初审，审核无误后交编审办； 2、统管单位：2012年2月10日前交支付中心负责人初审，审核无误并汇总后交编审办； 3、横琴新区、高新区、高栏港区和万山区：2012年2月13日前交编审办； 4、香洲区、斗门区和金湾区：2012年2月17日前交编审办。 打开表。 * “提取职工福利基金”与“转入事业基金”比例一般为 4：6 “结余分配—其他”不应过大，超过结余分配合计 5%需核实其中主要填报的内容 其他收入：填列单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等。各单位“从同级其他部门取得的财政拨款”（从本级财政部门以外的“同级单位”取得的财政拨款）和“非本级财政拨款”填列在本项内。 确实有其他的,必须说明 * 主管部门在汇总决算时，应使用调整表对“上缴上级支出”、“对附属单位补助支出”与收入表中“附属单位上缴”、“上级补助收入”进行冲抵。 各类下“其他” 栏不宜过大，一般不超过 30％ 单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出，应统一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公积金）、“2210202”（提租补贴）和“2210203”（购房补贴）科目反映。 * 根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用”有关栏目填列。如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此栏为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”（基建报表中）的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。 累计折旧：填列事业单位按有关财务会计制度规定对固定资产计提折旧的累计折旧数。填列本项的单位需在填报说明中对固定资产计提折旧的制度依据等相关事项进行说明。 其他净资产：填列事业单位未分配的基本支出结转和结余加上项目支出结转和结余减去基本建设资金结转和结余。 本年增加：填列事业单位本年度事业基金增加情况。“收入支出决算表”（财决02表）中“结余分配－转入事业基金”数应在本栏反映。 本年减少：填列事业单位本年度事业基金减少情况。“收入支出决算表”（财决02表）中“用事业基金弥补收支差额”数应在本栏反映。 “一般基金”减少的可能情况：对外投资、用事业基金弥补收支差额 应用专用基金中的修购基金购买设备 职工福利基金：“收入支出决算表”（财决02表）中“结余分配－提取职工福利基金”应在“本年增加”栏反映。 原则上相等,不等作说明 基本支出。包括人员经费和公用经费两个部分。人员经费具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等（不包括离退休支出，包括离退休人员管理机构的在职人员支出）；公用经费具体包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等。 一般行政管理项目支出。包括出国费、招待费、会议费、办公用房维修租赁、购置费（包括设备、计算机、车辆等）、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。 如我省作了几个分析,展开 举例:文化厅从宣传部取得拨款 不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出 （在财决01表中专门反映） 不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。 （在财决01表中专门反映） 要求决算批复,没有试点的一定要试点,已试点要扩大范围,逐步达到全面铺开,有条件的要推到区县; 公开的要求 说明一般应与05表的一致。 注意，须填完整 企业资料 三十九、科学研究情况补充资料表 （财决教补01表） 本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报。 企业资料 四十、社会保障医疗机构收支决算表 （财决社补01表） 本表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。 企业资料 四十一、社会保