一、计提资产减值准备及资产核销情况概述.PDFVIP

证券代码：000636 证券简称：风华高科 公告编号：2019-16 公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 一、 计提资产减值准备及资产核销情况概述 （一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告时间 公司依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性 原则，对公司及下属子公司2018 年度末应收款项、存货、固定资产等进 行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对部分账龄较长的 存货、应收款项、不适用的生产用专用设备等计提资产减值准备，计提金 额合计为19,398.47 万元。明细如下表： （单位：万元，下同） 占2017 年度经审计归属于母公 资产名称 资产减值准备金额 司所有者的净利润比例 应收款项 1,868.78 7.57% 存货 2,286.93 9.26% 固定资产 406.91 1.65% 在建工程 14.30 0.06% 商誉 14,821.56 60.04% 合计 19,398.47 78.58% 本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至2018 1 年12 月31 日。 （二）应收款项核销 公司2018 年度核销资产为993.53 万元，占2017 年末归属于上市公 司股东的净资产0.22%，核销项目为应收账款和其他应收款。 二、本次计提减值准备及资产核销对公司的影响 公司2018 年度计提资产减值损失金额合计19,398.47 万元，核销资 产993.53 万元，考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损 失减少2018 年度归属于母公司所有者净利润16,577.75 万元，计提的资 产减值损失占公司2017 年度归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为 78.58%。 三、本次计提资产减值准备及资产核销的具体情况说明 （一）应收款项坏账准备计提情况 按照公司计提坏账准备的会计政策，公司2018 年末应收款项坏账准 备余额应为 20,438.68 万元，由于报告期初公司已计提坏账准备 19,563.44 万元，扣除本期转销坏账准备993.53 万元，公司2018 年尚需 补提坏账准备1,868.78 万元，主要为针对单项金额重大的应收款项按照 个别认定法计提坏账准备。 公司及下属子公司应收款项2018 年末账面余额、净值、坏账准备余 额按账龄段细分如下： 项目 账面余额 坏账准备 净值 1 年以内 93,385.15 4,699.59 88,685.56 1 至2 年 676.92 100.03 576.90 2 2 至3 年