行为规范合规准则.PDF

行为规范 合规准则 禁止腐败和以权谋私 ………………………………. 第2 页 会计控制程序 ……………………………… 第4 页 公平竞争 ……………………………… 第5 页 进出口条例 ……………………………… 第6 页 机密信息 禁止腐败和以权谋私 索能达正式禁止任何形式的直接或间接腐败和以权谋私。 腐败 腐败可定义为直接或间接向任何担任公共或私营领域职位的人员提出提供、承诺、授权提供或提供不 当利益（在此处按照最广义理解），以使其采取或不采取直接或间接处于其职责范围内的某一行为。 腐败还包括被任何担任公共或私营领域的职位的人员索要或接受不当利益，以采取或不采取直接或间 接处于其职责范围内的某一行为。 公共和私营领域均禁止贿赂。 对于贿赂，可作以下描述： 从行贿人的角度看是主动的：这意味着向个人/私营公司/ 国有公司或政府机构提供利益，以使接收人 采取或不采取其职责范围内的某一行为； 从受贿人的角度看是被动的：这意味着个人/私营公司/ 国有公司或政府机构索要或接受利益，以采取 或不采取其职责范围内的某一行为。 贿赂可以是直接或间接的（如通过代理、顾问、商业开发者、商业中介等第三方进行）。 仅仅提出提供或索要利益这一事实就构成贿赂，无论是否事实提供或接受了利益，也无论是否采取了 预期行为。 以权谋私 以权谋私和贿赂类似，是被禁止的行为。但是，它的目的不是促使采取或不采取特定行为，而是促使 公共机构或公务人员滥用真实或设想的影响力，以获取荣誉、工作、合同或任何其他有利决定或情 况。 和贿赂一样，对于以权谋私，可作如下描述： 从向公共或私营领域的人员提供某种利益的一方看是主动的，被提供利益的人员对于公共机构或公务 人员拥有真实或假想的影响力，这样做的目的是为了从相应机构/公务人员获取利益或帮助；从对于公 共机构或公务人员拥有事实或假想影响力的公共或私营领域的人员看是被动的，他们索要或接受某种 利益，为任何其他人提供利益或帮助，而这种利益和帮助被认为是由公共机构提供的。 大部分国家/地区都制定了反腐败法规。如法国的Sapin II 法案，在全球范围内适用于索能达及其所有 子公司。 2 机密信息 礼品和款待 索能达员工的善意表示或其他方对索能达员工的善意表示必须是合理的，且严格受限，以免该员工利 用其在索能达的职务便利谋取个人利益。 此类利益包括礼品和款待 （低价值的除外）、非商务相关的差旅、提供给商业伙伴或商业伙伴提供的 免息贷款、提供大量促销品以及任何其他被视为或可能被视为过度、不合理或不当的利益。索能达的 反腐败准则优先于当地关于礼品和款待的商业惯例。 疏通费 该费用是指支付给公职人员以使付款人依法有权获得的服务的相关程序顺利进行的费用（即便金额很 少）。禁止支付此类费用。任何情况下均禁止向公职人员支付款项。 使用中介商/代理人 索能达禁止雇佣和聘请会助长腐败行为的中介商或代理人（例如，充当索能达与索能达客户之间的联 系人）。因此，雇佣中介商或代理人之前，必须进行尽职调查，评估发生腐败行为的风险。 利益冲突 所有员工的行为必须符合索能达的最佳利益，避免发生其个人利益或其家庭成员或朋友的利益可能与 其在索能达的义务相冲突的情形。 任何员工必须确保其能够公平合理地作出决定。严禁以下各类情形：  利用职务便利或影响力谋取不正当个人利益；  利用索能达保密信息谋取个人利益；  利用有关索能达的内部信息谋取个人利益；  在一家与索能达有业务往来的外部公司有利益关联，并因此有机会获得优待。