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常用统计软件课程 PAGE \* MERGEFORMAT1 常用统计软件论文 Excel在财务与股票分析中的简单应用 班级：财管J1303 姓名：陈璐瑶 学号：4131166075 2016.5 摘要：随着计算机技术的不断进步和发展，会计的信息化已逐渐成为经济发展的必然趋势。Excel是一种电子表格的软件，它所具备的功能除了数据图表以外还有一般电子表格的功能，如今，Excel在财务和会计等领域都得到了广泛的应用。在财务分析中，经常会出现大量的数据需要分析，财务人员可以通过Excel将繁琐的数据处理过程简单化。本文将从财务分析和股票数据处理分析这两方面，对Excel的简单应用作详细说明。 关键词：Excel；财务与股票分析；应用 Excel的基本功能 EXCEL是一种电子表格软件，它具有两个基本的特征：一是作为一种通用计算工具，允许用户在屏幕上设计所需要求和格式的报表，填写数据及进行复杂计算，二是无须编写程序，此外，EXCEL还具有如下一些基本功能：? （一）以表格方式处理数据。对于表格的建立，编辑，访问，探索等操作很方便，可以像数据库软件一样对记录进行修改、添加、删除、排序、查询和分类汇总等处理。? （二）提供大量函数。可以用于统计、数据分析等，特别适合会计领域应用，例如提供了分析投资偿还率，固定资产折旧等公式。? （三）图形表格多。能自动生成各种一维或三维统计图形，这些统计图形能随着数据源的变动而动态更新，适用于动态的财务分析。 二、利用Excel对财务和股票分析进行简单处理和运用 1.使用EXCEL进行财务数据的排序和筛选 首先，数据排序具体分为常规排序与自定义排序。常规排序是选中需要排序的数据后，点击“数据——排序”菜单命令，在打开的对话框中点击“选项”按钮打开“排序选项”对话框，按照自身要求选择排序方式，点击“确定”按钮后，数据将进行重新排列。自定义排列中首先要建立一个自定义序列：点击“工具——选项”菜单命令，打开“选项”对话框中的“自定义序列”选项卡。选中左边“自定义序列”下的“新序列”选项，然后输入自定义序列，每个序列之间要用英文逗号隔开，完成后点击“添加”按钮，将自定义序列添加到“自定义序列”框中备用。自定义序列排序方法只要打开“排序选项”对话框中的“自定义排序次序”下拉列表，选中前面定义好的序列，其它选项保持不变。回到“排序”对话框后根据需要选择“升序”或“降序”，“确定”后即可完成排序。 例如，以净资产收益率为主要关键词进行降序排序。 （图1） 其次，进行财务数据的筛选。通常包括自动筛选和高级筛选。自动筛选的具体步骤是：选中要进行筛选的数据后，点击“数据——筛选——自动筛选”菜单命令，数据清单的列标记右侧就会出现一个下拉按钮，点击筛选条件的下拉按钮后，选择“自定义”选项打开“自定义自动筛选方式”对话框，然后输入条件就可筛选出符合条件的数据。当然还可以多次筛选，选择符合多个条件的数据。高级筛选能够使用各种条件对数据进行筛选，其功能强大和使用灵活是自动筛选不能比的。 下面举例说明具体操作过程：例如我们要在股票财务数据表中筛选出“净资产收益率（ROE）”大于1.0%且“摊薄每股收益”大于0.1元的符合条件的记录。 首先，将“净资产收益率”和“摊薄每股收益”二字段的字段名复制到数据表格的右侧(表格中其他位置空白也可以)并输入条件；其次，选中数据区域，点击“数据——筛选——高级筛选”菜单命令，显示高级筛选对话框，在所示位置按自身要求输入条件，条件放在同一行表示“与”的关系，条件不在同一行表示“或”的关系(具体如图2所示)。 （图2） 2.使用函数进行财务数据分析 财务工作中常要为一些投资决策找出依据，如计算投资回报率，偿还贷款额等，这些问题的计算非常复杂繁琐，而使用EXCEL函数功能则可以轻松得到解决。 例如，计算一笔投资的未来值——FV函数，包括的参数有Rate为各期利率，Nper为总投资期（即该项投资的付款期总数），Pmt为各期所应支付的金额，通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。如果忽略pmt，则必须包括PV参数。PV为现值（即该项投资开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金），如果省略PV，则假设其值为零，并且必须包括Pmt参数。Type为数字0或1（期末为0或省略，期初为1）。如果省略Type，则假设其值为零。 对于那些周期性偿付或是一次性偿付完的投资，我们还可以通过函数RATE计算投资的实际赢利。包括的参数有Nper为总投资期（即该顶投资的付款期总数），Pmt为各期付款额，PV为现值（本金），FV为未来值，Type指定各期的付款时间是在期初还