中国农业发展银行出纳制度.pdfVIP

中中国国农农业业发发展展银银行行出出纳纳制制度度 农发行字[2001]第107号 2001年6月15 日 第一章　总则 　　第一条 为规范中国农业发展银行 （以下简 农发行）出纳工作 行为，加强出纳工作管理，保证出纳工作顺利开展，根据 《中华人 民共和国会计法》、 《全国银行出纳基本制度 （试行）》及有关金 融法律。法规和规章制度，制定本制度。 　　第二条 农发行出纳工作的主要任务： 　　 （一）贯彻执行国家有关法律和金融法规制度，进行柜面监 督； 　　 （二）根据业务需要，办理现金收付、整点、以及损伤票币的 兑换，做好现金供应和回笼工作； 　　 （三）按照 《现金管理暂行条例》，加强开户企业现金管理； 　　 （四）加强库房管理，做好现金、有价物品和票样的保管和运 送工作，配合保卫部门做好安全防范工作； 　　 （五）宣传爱护人民币，遵守 《中华人民共和国人民币管理条 例》，配合中国人民银行和有关部门做好反假币、反破坏人民币的 工作； 　　第三条 出纳工作必须坚持以下原则： 　　 （一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运； 　　 （二）钱账分管、换人复核、收付分开、人员变动交接清楚； 　　 （三）坚持验款入库和核对账款，定期与不定期查库，严禁挪 用库款和白条抵库； 　　 （四）维护国家利益和本行信誉，坚持服务与监督并重。 　　第四条 农发行的出纳工作，按照“统一领导，分级管理”的原则 组织实施。 　　第五条 各级行应当重视、支持出纳工作；各级管理行应当加强 对出纳工作的检查督导。 　　第六条 本制度适用于农发行各级行。 第二章　现金收付 　　第七条 凡在农发行开立账户的单位，其收支现金必须接受农发 行的监督。 　　第八条 现金收付必须依据合法凭证、票据办理。必须坚持“双 人临柜、换人复核、一户一清、当面点清”的原则，严禁一人对外 办理现金收付业务或将几个单位的款项相互混淆。未经换人复核的 票币不得调出、收存和对外支付。 　　第九条 现金出库： 　　对外营业开始前需领取备付款时，付款员应根据业务需要，匡 计当日所需各种券别票币数量，向管库员办理现金出库交接手续， 并登记现金库存簿。出库现金要做到交接手续严密，数字准确。 　　第十条 现金收入： 　　现金收入必须坚持“先收款，后记账”的原则。收取现金时，收 款员应认真审核客户填制的交款凭证，仔细清点现款，核对无误后 在凭证上加盖名章，登记现金收入登记簿，并将现金和交款凭证交 复核员。复核员复点现金无误后加盖现金收讫章和名章，并在现金 收入登记簿上签章，交款凭证回单联退交款人，凭证联随时转交会 计记账。 　　第十一条 现金付出： 　　农发行开户单位支取现金的范围： 　　 （一）职工工资、津贴和个人劳务报酬； 　　 （二）按照国家规定颁发给个人的各种奖金； 　　 （三）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出； 　　 （四）向个人收购农副产品和其他物资的价款； 　　 （五）出差人员必须随身携带的差旅费； 　　 （六）结算起点以下的零星支出； 　　 （七）中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。 　　上述规定范围外的一切收支活动，必须实行转账结算。 　　特殊情况必须使用现金的开户单位，向开户银行提出书面申 请，由开户银行计划部门审查批准后，出纳部门才能予以支付。 　　凡开户单位违反 《现金管理暂行条例》的，开户银行有权责令 其停止违法违规活动，并视情节轻重给予警告、罚款或停止对该单 位的现金支付等处罚。 　　现金付出必须坚持“先记账，后付款”的原则，根据已经审核并 记账的付款凭证办理。付款前，付款员应认真审核付款凭证，按凭 证金额和客户需要配款，无误后在凭证上加盖名章和现金付讫章， 登记现金付出登记簿，将现金和付款凭证交复核员。复核员复点现 金无误后，在凭证上加盖名章，并在现金付出登记簿上签章，将款 项交取款人。 　　配款时需拆捆的，拆捆封签要待营业终了账款核对无误后，方 可销毁；拆捆、拆把时必须复点，银行封签对外无效。 　　第十二条 对现金收付量较大的开户单位，可采取预约收付款办 法。预约收付款必须先签订协议、明确双方责任、严密手续。预约 收款、预约付款按上述现金收款和现金付款的要求办理。 　　第十三条 现金入库： 　　营业期间的现金必须随时放入现金箱或保险柜，出纳人员临时 离开营业室时，必须将现金箱或保险柜上锁，大宗现金应当随时入 库保管。 　　中午下班前