中国农业发展银行稽核制度.pdfVIP

中中国国农农业业发发展展银银行行稽稽核核制制度度 农发行字[2001]第107号 2001年6月15 日 第一章　总则 　　第一条 为了加强中国农业发展银行 （以下 称农发行）稽核监 督，实现稽核工作规范化、法制化，保证国家法律法规和金融方针 政策的贯彻执行，促进农业政策性金融业务健康发展，根据 《中华 人民共和国审计法》、 《中华人民共和国中国人民银行法》、 《中 国农业发展银行章程》，制定本制度。 　　第二条 农发行稽核监督以国家法律法规、金融方针政策、内部 规章制度等为依据，对辖属各行的业务经营管理活动以及代理行的 代理业务进行再监督，规范经营行为，防范金融风险，保障收购资 金封闭管理和全行经营目标的实现。 　　第三条 农发行实行“统一领导、下审一级、分级负责”的稽核管 理体制。总行和省级分行 （省、自治区、直辖市分行，计划单列市 分行）、地 （市）分行设立稽核机构，县 （市）支行不设稽核机 构。 　　第四条 稽核部门依照本制度规定独立行使稽核监督权，不受其 他部门和个人的干涉。 　　第五条 稽核部门和稽核人员办理稽核事项，应当客观公正，实 事求是，廉洁奉公，保守秘密。 　　第六条 稽核部门接受国家审计机关、中国人民银行和中国农业 发展银行监事会的业务指导。 　　第七条 本制度适用于农发行各级行。 第二章　稽核部门的职责 　　第八条 稽核部门在本级行行长和上一级稽核部门的领导下，按 照下审一级的原则，负责对辖内各行的业务经营、财务会计、行长 任期经济责任和内部控制等情况，进行稽核监督。 　　第九条 稽核部门对本级行行长和上一级稽核部门负责并报告工 作，稽核业务以上级稽核部门领导为主， 　　第十条 上级稽核部门对下级稽核部门管辖范围内的稽核事项， 可以直接进行稽核，但应当避免不必要的重复稽核。 　　第十一条 稽核部门应当履行下列监督职责： 　　 （一）检查国家法律法规和金融方针政策的执行情况； 　　 （二）检查各项管理措施和规章制度的贯彻落实情况； 　　 （三）检查收购资金封闭管理情况； 　　 （四）检查资产、负债和所有者权益的真实性、合规性； 　　 （五）检查财务收支和会计核算情况； 　　 （六）开展分支行行长任期经济责任稽核； 　　 （七）检查内控机制的建立和完善情况； 　　 （八）检查计算机业务软件的开发、操作和管理情况； 　　 （九）检查他行代理本行业务情况； 　　 （十）核查行长或上级稽核部门交办的其他事项。 　　第十二条 稽核部门在履行监督职责时，应当严格执行规定程 序。对稽核中查出的问题，应当认真分析原因，提出整改措施和建 议。 　　第十三条 稽核部门应当如实向本级行行长和上一级稽核部门提 出稽核报告。对稽核中发现的重要情况和问题，应当及时报告。 第三章　稽核部门的权限 　　第十四条 稽核部门有权要求被稽核单位提供与稽核事项有关的 情况和资料，被稽核单位不得拒绝、拖延，并对其真实性负责。 　　第十五条 稽核部门进行稽核时，有权检查被稽核单位的资金计 划、信贷管理档案，会计凭证。账簿、报表，有价单证和重要空白 凭证，业务统计报表以及其他与经营活动有关的资料和资产，必要 时可采取先封后查措施，被稽核单位不得拒绝。 　　第十六条 稽核部门进行稽核时，有权就稽核事项的有关问题向 被稽核单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。有关单位和个 人应当支持、协助稽核部门工作，如实向稽核部门反映情况，提供 有关证明材料。 　　第十七条 稽核部门对被稽核单位存在的违反经济、金融法律法 规和农发行规章制度的行为，有权予以制止，并可以依据事实情节 分别给予下列处罚： 　　 （一）责令纠正违规事项； 　　 （二）收缴违法违规所得； 　　 （三）罚款； 　　 （四）通报批评。 　　以上条款可以并处，构成经济案件的移交有关部门处理。 　　第十八条 稽核部门对有违法违规行为的责任人，可以依据事实 情节分别给予下列处罚： 　　 （一）没收违法违规所得； 　　 （二）赔偿损失； 　　 （三）罚款； 　　 （四）建议给予行政处分。 　　以上条款可以并处，构成经济案件的移交有关部门处理。 　　第十九条 稽核部门作出的稽核处理决定，被稽核单位应当执 行，并书面反馈执行结果；稽核部门提出的稽核建议，有关单位、 部门如无正当理由，应当采纳； 　　第二十条 稽核部门在组织开展稽核检查时，可以统一调派