财务管理工作细则.docxVIP

------WORD格式-----可编辑------- --- 财务管理中心岗位职能细化 一、 财务管理中心的人员编制： 岗位 人数 姓名 备注 财务管理中心经理 1 预算管理与 1 财务分析专员 信用管理与 1 资金管理专员 成本管理专员 1 兼六部的财务管理工作。 7 除六部外，各事业部设一名专职的财务管 事业部财务管理员 理员，暂由各事业部财务经理兼任。 合计 11 二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理） ： 第 1 页 共 11 页 （一）预算管理员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 建立财 制度建设：规定预 制定财务决策，对公 遵循预算管理制度， 根据产生的问题 务预算及相 算的范围和内容；确定 司的各种财务问题制定行 采取行动，纠正不利偏差。 关制度，规 预算的编制、修改程序、 动方案。 范预算执行 方法和反映形式；制定 的反映和监 预算的考核办法。 督方法，实 编制管理：收集与 核准会计核算部门记 积极配合主要负责人， 收集和提供资 现预算的导 汇总各项预算资料，并 录的实际数据，编制预算 料、信息，运用财务方法和经营对投资进 向作用。 编制预算报表。 和预期财务报表。 行可行性分析；向财务分析负责人提供公 司明细预算并解释说明； 根据预算执行与 预算对比，找出生产经营和差异及其原 因，并及时与财务分析人员交流。 第 2 页 共 11 页 预算的分析：将预 算执行结果与预算比较 差异，提出考核意见，  计算应达标准，对比 1．对执行人员的业绩做出考核与评 标准与实际数据的差异进 价；根据考核与评价结果， 对执行人员进 行分析和调查。 行奖惩，激励工作热情； 并提示风险，寻求补救 2．预测：在采取行动与激励之后， 方法。 依据新的经济活动状况重新决策， 为下一 步决策提供依据。 需 完 成 之工 作 表 《预算核算办法表》、《预算申请表》、《预算控制表》、《预算变更 格： 申请表》、《预算概略计算表》、《预算统计表》、《销售预算表》、《产品 生产预算》、《材料采购预算》、《直接材料预算》、《直接人工预算》、《制 造费用预算》、《销售费用预算》、《管理费用预算》、《生产成本预算表》、 《现金预算》、《预计资产负债表》、《预计利润表》、《预算差异分析表》、 《实际费用与预算费用比较表》 、《资金收支实际与预算比较表》 。 第 3 页 共 11 页 （二）财务分析员： 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 根据财 构建和优化 1．根据会计核算资料编制财务管理 1．建立内部控制系统， 包括 务报表和相 财务分析体系。 报表；确定各财务报表的分析内容、 指标， 现金收付控制、存货控制、固定 关信息，及 确定各财务报表的报告格式、上报时间； 资产控制、采购业务控制、销售 时对进行财 确定各财务报表的分析方法； 统一附表内 业务控制。 务分析，分 容和格式；确定专项财务分析的内容、方 2．对预算的执行情况进行分 析财务管理 法、上报时间。 析，找出差异和造成差异的原因， 中的各种问 2．在财务管理报表的基础上，对公 提出纠正措施，对未来运作提出 题，提出相 司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力 建议。 关建议，供 和抵抗风险能力进行分析。 管 理 层 决 根据不同的 对不同的会计数据， 采用多期比较分 制定理想财务报表，确定标 策。 目的，进行专项分 析、结构百分比分析、定基百分比趋势分 准财务比率，为报表分析提供依 析。 析等方法，查明某财务项目发生了变化， 据，并查找差距，为解决问题的 并明确该变化对公司未来的影响。 症结提供有效的信息。 第 4 页 共 11 页 需完成之工 《销售费用设定表》、《销售费用分配表》、《管理费用设定表》、《管理费 作表格： 用登记表》、《研究开发费报告表》、《财务费用设定表》、《收入预计表》、《汇 总销货日报表》、《分部销货日报表》 、《销货明细表》、《月份收款状况表》 、 《营业分析月报表》、《产销量变动分析表》、《各部周转资金分析表》 、《各部 产销能力比较表》、《各部财务状况比较表》、《各部资金收支计划表》 、《各部 往来支出金额表》、《各部费用分摊表》、《各部奖金分配表》。 第 5 页 共 11 页 （三）资金管理员 岗位职责 工作内容 初级目标 中级目标 对现金 日常流动资 负责往来款项的核对； 组织有关部门催收逾 确定货币资金的最佳 流量进行监 金的核算和管理。 期欠款和其他债权； 开展对外应收、 应付、预收、 持有量，降低公司资金的 控，合理配 预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应 流动性风险，保障流动资 置资金，参 收账款账龄分析， 对坏账及其准备金的核算和处 金的周转安全。 与 筹 资 决 理；根据资金的变动情况， 编制本