东晶电子：2018年年度审计报告.PDF

浙江东晶电子股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 浙江东晶电子股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-72 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZF10139 号 浙江东晶电子股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江东晶电子股份有限公司（以下简称 “东晶电子” 或“公司”）财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产 负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了东晶电子2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于东晶电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 请参阅财务报表附注“三、（二十三）收入”所述的会计政策 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的 及“五、（二十九）”所披露的附注情况。公司及其子公司主 设计和运行有效性；（2 ）选取样本检查销售合同，识别与商 要从事电子元器件的生产和销售。2018 年度，公司销售电子 品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 元器件等确认的主营业务收入为175,881,994.92 元。公司对 公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3 ）对 于销售的电子元器件产生的收入是在商品所有权上的风险和 本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库 报酬已转移至客户时确认的，销售按地区分为国内销售和国 单以及报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认 外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：1）国内销售： 的会计政策；（4 ）对主要客户执行函证程序，以确认公司的 公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产 应收账款余