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新华卓越健康投资管理有限公司 健管中心财务工作手册（试行版） （财务内部文件，严禁外泄） 第一章 总则 3 第二章 财务岗位设臵及岗位职责、工作内容 3 一、财务主管 3 二、会计 5 三、出纳兼收银 6 第三章 财务工作时间安排 8 一、月度主要工作时间安排 8 二、季度主要工作时间安排 8 三、年度主要工作时间安排 8 第四章 财务内部牵制 9 第五章 会计核算操作指南 10 一、总则 10 二、主要业务核算操作指南 10 第六章 收银员前台收费操作指南 17 第七章 费用控制操作指南 18 一、费用报销 18 二、费用报销审核 30 第八章 资金管理操作指南 34 一、银行账户管理操作指南 35 二、资金计划编制及上报指南 43 三、资金结算管理操作指南 44 四、银行对账操作指南 45 五、筹建期备用金管理操作指南 45 第九章 健康服务卡操作指南 47 第十章 发票开具操作指南 48 一、团体体检开票 48 1/ 59 二、散客体检开票 50 第十一章 收据开具操作指南 50 一、收据的注意事项 50 二、收据的使用范围 50 第十二章 合同审核指南 5 1 一、 健康体检服务合同 5 1 二、 采购合同 5 1 第十三章 资产盘点规定 52 一、资产定义 52 二、资产盘点 52 第十四章 附件 56 2/ 59 第一章 总则 一、目的 本财务工作手册以指导日常财务工作为主要目的，