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综合管理部会计管理规范 Q/BIRD-股财-20-2003 第一章总则 第一条为加强公司综合部所属各部门的管理和核算，结合公司相关制度，特制定本规范。 第二条 本规范适用于公司食堂、宾馆、浴室核算，以及对办公用品、劳保用品、生活用品、低值易耗品的管理和 对车辆费用的管理。 第二章食堂核算规范 第三条食堂为公司福利部门，原则上实行独立核算，保本经营的管理模式。 第四条公司通过消费卡对员工消费进行管理，员工消费不得支付现金。（要求财务计算机能与消费系统联网，随 时能对员工的充值、消费情况进行查询） 消费卡充值： 2、员工消费的核算 员工刷卡消费 管理员每天做出“营业账统计表”并由食堂主管签字 第五条食堂采购的报销规范： （一）食堂承担费用的物品采购 1、 食堂采购物品，均需入库并办理入库手续，由食堂保管员填制“入库单”。其屮：一次性消耗 的物品不需记帐，但干货及调料类物品需要登记台帐。 2、 食堂询价人员对釆购员所购物品的价格进行审核并签字确认。 3、 堂主管对采购人员所购物品进行审核并在采购清单上签字确认。 4、 食堂采购员凭“入库单”及询价人员、食堂主管签字确认后的物品采购清单到后勤会计处制单报 销 5、 采购人员凭所制会计凭证到后勤出纳处领収所报销款项。 采购员采购 食堂保管员验收，填制“入库 单”，并对干货及调料类物品登 记台帐 询价人员审核确认 食堂主管签字确认 后勤会计做帐： a、 一次性消耗的物品 借：营业成本 贷：现金 b、 对干货及调料类: 借：库存商品 贷：现金 （二）公司承担费用的物品采购（同办公用品、劳保用品的采购流程） 第六条夜餐及招待用餐的核算 第七条 食堂内部日常消耗品领用的核算 1、领用食堂承担费用的物品 经手人根据需耍申请领料（干货、调料类），填制“领料单” 第三章宾馆的核算 补款，后勤会计做帐： 借：其他应付款一押金借：预收账款贷：营业收入一浴室 补款，后勤会计做帐： 借：其他应付款一押金 借：预收账款 贷：营业收入一浴室 后勤岀纳收款，后勤会计做帐 客人退房时，房费收入多退少 补，并开发票，后勤会汁做帐 现金 侍：营业旳入■■宜馆 第九条 宾馆费用的核算；因宾馆愆没实行独立核算，物品的购买、领用参照办公用品、劳保用品的管理规范,宾馆实行独立核算后，参照食堂管理规范。 第四章 浴室的核算 第十条浴室一律实行刷卡消费，不得使用现金。浴室费用参照宾馆费用核算。 第五章 办公用品、劳保用品、生活用品的管理规范 第十一条 综合管理部设立库房，专门对办公用品、劳保用品、生活用品进行管理，并通过帐目和登记数量金额 式台帐进行核算。 1、凡属采购办公用品、劳保用品、生活用品及股份公司承担的食堂物资等，必须交仓库验收入库，填 制“入库单”。（入库单一式三联，一联仓库保管员留底，一联交综合部会计，一联交股份公司会计） 2、 各部门需领用时，填“领用单”，办理领用手续。 3、 实行每月盘点制度，月末盘点，并与后勤会计帐目核对，保持一致。 一、办公用品、劳保用品、生活用品购买流程: 二、办公用品、劳保用品领用流程: 注：受托代管物资账每月底与仓库库存台账核对，双方数量、金额必须保持一致。 注：受托代管物资账每月底与仓库库存台账核对，双方数量、金额必须保持一致。 三、生活用品借用、归还流程: 生活用品借用流程：生活用品归还流程: 三、生活用品借用、归还流程: 生活用品借用流程： 生活用品归还流程: 注：月底仓库库管员库存台账与宿舍管理员库存核对，双方数量、金额必须保持一致。 第六章低值易耗品的管理规范 第十二条 设“低值易耗品”表外科目，登记除生产线以外的办公桌、办公椅、沙发、保险柜、档案柜等。 第十三条 低值易耗品的采购、领用均须填写“低值易耗品验收（移交）单”。（一式三联，一联仓库库管员留 底，一联交综合部会计，一联交股份公司会计） 第十四条 低值易耗品申购、报废时，须填写“低值易耗品巾购（报废）单”，经申购或报废部门经理、综合 部经理审批后，方可进行申购、报废处理。 第十五条 低值易耗品按部门登记并至少每年盘点一次。 低值易耗品购买、领用流程：（因低值易耗品很少留有库存，所以参照固定资产的申购、领用办法管理） 第七章车辆费用核算规范 第十六条综合部运输处负责管理总公司（除分公司和研究院以外）的所有车辆。 第十七条 运输处人员报销修理费、差旅费、油费、过路费、养路费等费用时，须填写《车队费用报销清单》, 由运输处负责人签字确认，并按股份公司的费用报销流程至相关部门进行审批后交后勤会计审核并 登记台帐。 第十八条 报销人员持手续齐全的“费用报销单”及“车队费用报销清单”，到股份公司报销款项。 第十九条 汽车油票实行统一购买、统一管理、按需领用的管理办法进行管理 一、购买油票的核算流程： 三、车队费用报销流程: