信用管理-李国衡律师.pptVIP

企业信用管理李国衡律师 ;【导言】;一、信用管理概述 二、设定信用组织 三、信用管理流程 四、客户信息管理 五、信用分析 六、信用政策 七、应收账款管理 八、拖欠账款追收 九、相关法律知识;一、信用管理概述;信用风险来源 1、受信人的履约能力 生产经营的获利情况 2、受信人的履约意愿 受信人的品格、责任感，以及商业争议 3、不可控风险 政治风险、经济风险、行业风险;企业信用管理（狭义的信用管理） 指对企业的授信活动和授信决策进行科学的 管理。 企业通过资信调查，收集客户的各种信用信 息与数据，进行综合处理和判断，对客户的信用 质量作出评价，权衡信用销售的风险与收益，制 定恰当的信用政策，并对产生的应收账款进行跟 踪管理。 目的是达到销售最大化的同时，将信用风险 降至最低。;企??信用管理的具体目标 建立规范的信用管理制度，全面提高企业管理素质； 强化客户资信管理，防范销售中的信用风险； 规范赊销业务，提高企业的市场竞争力和信用约束力； 控制逾期应收账款，加快资金周转，提高财务质量； 加强欠款追收，减少呆账、坏账损失，提高企业经营利润。; 出发点不在于逃避风险，而在于在风险与赢利之间找到一种平衡，消除不利因素，尽快使公司减少损失，同时获得最大利益。;管理成本：资信费用、监控费用 机会成本：利息损失、投资机会丧失 回收成本：催讨费用、追讨费用 坏帐损失;统 计 分 析 结 论;资料;产生拖欠的管理原因;信用管理部门的规模;信用管理部门的三级职能岗位设置;总经理;二、设定信用组织;二、设定信用组织;二、设定信用组织;二、设定信用组织;二、设定信用组织;二、设定信用组织;二、设定信用组织; 信用管理模式简介—“3+1”科学信用管理模式 “3”代表在信用管理过程中，要建立三个不可分割 的信用管理机制，包括交易前期的资信调查和评估、 交易中期的债权保障机制和后期的应收账款管理与追 收机制。 前期的资信调查和评估是三个管理机制中最重要、 最核心的内容。 “1”代表一个独立的信用管理部门或人员。; 信用管理模式简介—全程信用管理模式 全程信用管理模式把信用管理分为三个阶段，分别 为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时信用分 析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收，强 调全过程管理。;三、信用管理流程;信用要素 对客户授信不是凭空进行，必须建立在 大量详实准确的情报信息基础之上。进行资 信调查之前首先了解信用要素的内容，根据 信用要素收集客户信息，建立客户档案，以 准确实现信用分析。 “C”要素学说是最基本的信用要素学说。 ;“C”要素学说 品质，指客户的信誉度，履行债务的意愿； 能力，指客户的支付能力，生产经营状况； 资本，指客户的财务实力或财务状况； 担保品，指客户自己提供的保证偿还货款的物品； 环境状况，指外部环境因素，政治、经济、行业等； 保险，指第三方提供的债务保障。;四、客户信息管理;“C”要素细目 品质，指客户的信誉度，履行债务的意愿。 企业基本情况：行业、企业性质、业务范 围、股东情况、历史等； 经营者：经营者个人的信用、性格、合作态度等； 内部管理与组织形式：企业文化、管理者素质、组织是否健全，制度及执行情况等； 银行：银行存贷、投资情况，信用记录等； 信用评价：知名度和美誉度如何，同行评价等。;“C”要素细目 能力，指客户的支付能力，生产经营状况。 经营者能力：经验、管理水平、经营理念等； 基础设施和设备条件 员工能力：数量、学历、流动性等； 生产能力：技术、工艺、专业化水平、产品数量、品质和品种； 销售能力：销售队伍、计划、市场占有率。;“C”要素细目 资本，指客户的财务实力或财务状况。 资本构成：注册资本额，构成，实交额等； 增资能力：是否曾经增资，增资计划，来源和性质； 财务状况：公开程度、会计制度、负债比例及构成。;“C”要素细目 担保品，指客户自己提供的保证偿还货款的物品。 名称、数量、所有权、保管状况等。 保险，指第三方提供的债务保障。 第三方的信用和财力;“C”要素细目 环境状况，指外部环境因素。 政策 行业 地位状况 竞争状况;与客户的初次接触 对客户的实地走访 与客户的交易经验 审查必要文件资料和证明 业务人员的内部评价;企 业 内 部 渠 道;客户;买方以前的表现如何？ 对我们的付款是否及时？ 买方订货量是否呈上升趋势？ 买方的订货是否有季节性？ 其平均付款期是多少天？ 其前身是否是一家失败的公司？;工商行政管理局;工商局的资料;工商管理部门;脆弱的审计制度 企业