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第四章 保险费率 本章主要从数学的角度来理解保险,阐述保险费率的构成和原则，财产保险费率厘定的基本原理，人身保险费率厘定的精算初步。 第一节 保险费率概述 一、保险费率的含义与构成 〈一〉保险费，又称毛保费，是投保人购买保险产品缴纳给保险人的费用，由纯保费和附加保费构成；保险费率是指单位保险金额的保费，由纯费率和附加费率构成。 〈二〉构成 1、纯费率：是保险费率的基本部分，用纯费率计算出来的那部分保险费建立起来的保险基金，正好用于保险赔偿或给付。 2、附加费率：是保险公司经营费用、税金和适当利润与纯保险费收入总额的比率。在国外通常有：损失评估费用、佣金和手续费、其他承保费用、红利等。 3、毛费率=纯费率+附加费率 〈三〉保险费率的特点 1、保险费率的厘定在实际成本发生之前。 2、保险费率高低与将来保险金赔付没有对等关系。 3、保险费率受政府管制比一般商品价格更为严格。 二、保险费率的厘订原则与方法 〈一〉原则 1、保证赔付原则 2、公平合理原则 3、相对稳定原则 4、促进防损原则 〈二〉方法 1、判断法：是在具体承保过程中，由业务人员根据每一笔业务保险标的危险和以往的经验，直接判断危险频率和损失率，从而制订出适合特定情况的个别费率。 2、分类法：是现代保险经营中经常使用的计费方法，它是根据若干重要而明显的危险标志，将性质相同的危险分别归类，并在此基础上依据损失发生率制定分类费率。有两种方法： （1）纯费率法，将同一类同质风险单位进行集合，根据统计资料计算其总体的风险事故发生频率，进而确定纯费率。 （2）损失率法，将风险性质近似的类别按实际损失资料进行合并，以便按上述纯费率法求出一个整体的费率。 3、增减法：即在规定基本费率后，在具体承保中，根据损失经验就个别危险加以衡量后，在基本费率基础上，进行增减变动而确定的费率。有三种方法： （1）表定法，是以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础上，参考标的物的显著危险因素来确定费率的方法。 （2）经验法，根据特定被保险人过去的损失记录，对基本费率进行修正。 （3）追溯法，它是依据保险期间被保险人的实际损失为基础来计算被保险人当期应缴的保费。 第二节 财产保险费率的厘订 一、保额损失率的确定 计算保额损失率 计算均方差 计算稳定性系数 二、纯费率的确定 纯费率＝平均保额损失率＋t均方差 三、附加费率的确定 四、毛费率的确定 毛费率＝纯费率＋附加费率 第三节 人寿保险费率的厘订 一、人寿保险费率厘定的理论基础 人寿保险属于寿险精算；其他人身保险属于非寿险精算。 寿险精算的基本原则是收支平衡原则，其主要影响因素是生命表和利率。 （一）生命表 1、生命表的含义与分类 生命表是依据某国一定时期的特定人群有关生存、死亡的统计资料，运用一定的统计方法绘制而成，呈现某种概率分布的生命规律表格。 生命表的类别： 一是按照死亡率的统计对象不同，分为国民生命表和经验生命表。 二是按照死亡统计的调查期间不同，分为选择生命表、终极生命表和综合生命表。 三是按照统计资料的详细程度不同，分为完全生命表和简略生命表。 四是按照统计人口性别不同，分为男性生命表和女性生命表。 2、生命表的内容 年龄 生存人数 死亡数 生存率 死亡率 完全平均余命 （二）利息率 单利和复利 终值和现值 二、人寿保险费率的决定因素 死亡率 利息率 费用率 三、人寿保险费率的计算 （一）趸缴纯保险费的计算 （二）年缴纯保险费的计算 （三）附加保险费的计算 第四节 保险责任准备金 保险责任准备金是保险公司按照法律规定，为了履行其未来赔付保险金的义务，从所收取的保险费或税后利润中提留的资金准备。 保险责任准备金分为非寿险责任准备金和寿险责任准备金。 一、非寿险责任准备金 （一）未决赔款准备金 未决赔款准备金也称赔款准备金，是保险人在会计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种资金准备。有三类： 1、已决未付准备金，逐笔汇总即可。 2、已报未决准备金，（1）逐案估计法，（2）平均值估计法，（3）赔付率法。 3、已发生未报准备金，以过去经验为基础经修正后提取。我国规定不高于当年赔款支出额的4%。 （二）未到期责任准备金 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单的保险费所提存的准备金。 1、年平均估算法。按当年自留保费的50%提取。 2、季平均估算法。按8分法提取。 3、月平均估算法。按24分法提取。 4、日平均估算法。按730分法提取。 （三）保险保障基金 保险保障基金是保险人为应付巨灾损失而引起的特大赔款而提存的准备金。我国规定按当年保费收入的1%提取。 二、寿险责任准备金 寿险责任准备金是指在长期寿险中保险人为了承担未到期责任而计提的准备金，它是由保险人所收的纯保费中