银行跨境贸易人民币结算行培训课件.ppt

跨境贸易人民币结算培训（银行部分） 主要内容 人民币报关 贸易真实性审核 跨境清算和结算 购售、融资与拆借 人民币跨境收付信息管理系统 出口退（免）税 最新政策要点 参考文件 人民币报关 进出口货物以人民币结算 进口货物在报关单“币制”栏填报“人民币”，无须提供其他证件或资料 出口货物在报关单“币制”栏填报“人民币”，且“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号 人民币报关 试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，而无须向海关提供外汇核销单，也无须打印报关单证明联（出口收汇核销联）。 不是试点企业或试点区域的企业，可以以人民币申报，海关对此不作限制。 人民币报关 加工贸易企业，备案时以外币备案，申报时可以以人民币进行申报，申报的币制不影响核销。 企业原来已用外币申报，现在想以人民币进行结算，或企业原来已用人民币申报，现在改为外币申报的，企业应按照报关单删除修改的有关规定，先向海关提出申请。 贸易真实性审核 贸易真实性审核的含义 贸易真实性审核管理框架 相关具体规定 相关国际收支申报问题 相关外债登记管理问题 贸易真实性审核 一、贸易真实性审核的含义 符合通行国际结算单证审核的相关规定； 遵循了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人的原则，审核并保存相关资料和交易记录，以重现每项交易； 审核货物流与资金流的一致性。 贸易真实性审核 二、贸易真实性审核管理框架 企业主动报告原则； 银行交易单证真实性和一致性的审核，同时及时跟进企业业务进展情况，发现异常现象及时报告； 人民银行通过RCPMIS系统采集货物流与资金流信息，实施非现场总量监管。 贸易真实性审核 　三、相关具体规定 1、跨境贸易人民币结算业务适用范围 企业办理跨境贸易人民币结算，原则上要求以人民币报关并以人民币结算。对于确因客观原因造成报关币别与结算币别存在人民币与外币交叉情况的，必须以个案方式进行特殊处理。 保税区等特殊经济区域内的企业与境内区外企业之间的贸易不属于跨境贸易；区内企业与境外之间的贸易属于跨境贸易。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 2、主报告银行的确定及其职责 企业可以根据实际需要选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银行作为其主报告银行。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 2、主报告银行的确定及其职责 主报告银行的主要职责是： （1）报送企业逾期未收货款信息； （2）报送企业出口项下人民币资金留存境外 信息； （3）提示企业履行信息报送和备案义务； （4）报关与结算币别交叉情况下的业务报告义务； （5）中国人民银行规定的其他职责。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 3、跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理 试点企业的跨境贸易人民币结算无需办理进出口收付汇核销手续，不纳入外汇核销管理。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 4、企业主动报告的责任和义务 企业应当确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息； 人民银行可对企业跨境贸易人民币结算台账及相关信息依法进行检查。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 4、企业主动报告的责任和义务 企业应当在首次办理业务时，向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 4、企业主动报告的责任和义务 办理人民币收付业务时，企业应当向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，并连同有关商业单据和有效凭证一并提交境内结算银行，配合银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 4、企业主动报告的责任和义务 预收预付对应货物报关后，或未按照预计时间报关的，企业应当及时通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。 通过主报告银行向人民银行报告逾期未收货款、人民币收入留存境外等信息。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 5、银行办理人民币收付业务的单证审核及信息报送 境内结算银行审核的单证主要分为两类： （1）办理国际结算通行需审核的有效凭证和商业单据； （2）跨境贸易人民币结算试点管理规定中明确要求企业提交的单证，如预收预付人民币资金超过合同金额25%时企业需要提交的单证。 　银行需留存相关单证复印件。 贸易真实性审核 三、相关具体规定 5、银行办理人民币收付业务的单证审核及信息报送 境内结算银行应当按照人民银行要求进行相应的贸易单证真实性、一致性审核，并于业务日终后将人民币跨境收付信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息向RCPMIS系