培训讲课-一般纳税人增值税.pptVIP

湖北国税电子办税平台培 训;培训课程的主要内容;为什么要推广VPDN申报系统;1、开通VPDN帐号，使用网上报税平台的条件： 必须是已办理国税登记的自行申报或委托税务师事务 所代理申报的纳税人。 2、申请开通VPDN帐号的程序： 纳税人可持经办人员身份证、税务登记证副本及复印件到国税大厅自主申报区办理。这里，我们为了方便大家开通VPDN，由我们公司的工作人员现场收取VPDN开通的费用，统一为大家开通。在缴费以后的72小时内我们将为大家开通VPDN，届时大家就可以进行网上申报了。 3、 纳税人如需注销VPDN帐号，退出网上报税，需持开通时经办人的身份证、税务登记证及复印件，到我们工作人员手中免费注销;为什么要推广VPDN申报系统 如何安装VPDN软件（针对不同的系统） 如何使用网上申报软件 后续的技术支持与维护工作;什么是VPDN技术;VPDN虚拟专用网主要的功能;推广VPDN申报的意义;VPDN电子报税前期准备;企业先登录武汉浙科网站：点击页面右下方的网上申报直通车的图标进入下载页面下载“VPDN拨号软件”;第二种VPDN建立方式（续）;网上申报页面;登录网上申报系统;“用户名”和“密码”输入完成后，点击“登陆”按钮，经系统确认用户名及密码正确后进入网上申报主页面；;服务专区包括以下内容：;点击纳税申报按钮即可进入纳税申报模块；这里显示了纳税人所报税种的相关信息：如所属日期，申报状态等；在该模块中纳税人可以完成从申报到纳税的整个过程;申报的税种包括一般纳税人增值税申报、小规模纳税人增值税申报、内资企业所得税申报（季度）、内资企业所得税申报（年度）、外资企业所得税申报（季度）、外资企业所得税申报（年度）、利息税申报、消费税申报、工会经费/公积金（武汉）、财务报表及相应的附列资料的申报;一般纳税人申报流程;资产负债表;损益表; 注意： 在第一次使用此系统时，我们仍旧需要填写期初数和期末数。以后就不必在填写年初数了 资产负债表和损益表可以在增值税申报表主表填写完成后再进行填写，但是不能在全申报以后进行填写，否则系统会提示不能申报;我们以运输发票为例； 先点击运输发票抵扣按钮,在弹出的对话框中把通过通用数据采集系统导出的数据上传；;四小票的导入;;四小票的录入;附表三的填写;附表三;附表三;附列资料表四（防伪税控增值税专用发票的销项存根明细表），进入附列资料表四的录入页面后点击表下方的发票数据下载，数据下载好以后仔细核对，确定无误点击确认提交。在附列资料表四旁就会出现红色图形，附列资料表四录入完成。 如纳税人对下载的数据有疑问，可点击页面右上方的存根联按钮，将数据下载到本地的电脑中修改后保存，再进入附表四页面，点击数据上传按钮后即可；;附表四;点击附列资料表一（销项税额明细表），进入附列资料表一的录入页面，第一栏中防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额跟税额已经存在了而且显示为灰色，这是因为表一中的数据是从表四中直接取过来的，开具的普通发票则需要手工填在第三栏，只要填写总份数总销售额就可以了税额都是自动计算的，填写完毕点击表下方的提交。同样表一旁出现红色图形;附列资料表一;在录入附列资料表二之前首先确定“四小票、成品油、不抵扣发票已上传成功或没有申报资料；点击附列资料表二（进项税额明细表），进入附列资料表二的录入页面，表中的有些数据已从你下载或录入的其他报表中导入，无需填写，也无法修改。税额都是自动计算的，填写完毕点击表下方的提交。。 点开增值税申报表（主表）它的数据都是从表一和表二中直接取过来的所以表中大部分的数字都是灰色的，您只要核对后提交即可。如果您是即征即退的货物或劳物，则在这栏中手工填写数据。同样在提交通过后旁边也会出现红色图形。;附列资料表二;增值税纳税申报表 主表的数据都是从其它表中直接导过来的，一般无须填写，如有即征即退货物或劳务则需要手工录入到相应栏中;注意:;报表修改;报表修改;报表作废（全申报成功后，无法进行报表作废） 申报完成后纳税人如想作废报表的数据可点击纳税申报页面的右上方有“作废”按钮进入报表作废页面； 报表作废页面会显示纳税人本期所申报过的报表名称，点击所要修改的报表名称前的圆点，选中后再点击页面下方的“作废”按钮，系统提示报表作废成功，点击确定按钮后返回该税种的申报页面，同时该报表名称边上的红色图标消失，纳税人需重新申报该报表； ;报表作废;纳税人申报完成该税种所有应申报的报表并对所申报的各项报表数据确认无误后，点击“全申报”按钮； 系统对纳税人提交的报表自动进行表内和表间数据的校验，如有问题，系统会提示纳税人录入错误及错误的栏次和原因，以便纳税人修改后重新提交； 只有全申报成功后，各类报表的数据才会正式上交到国税的服务器上;纳税人提交的报表通过系统校