财务公司资金管理研究.docxVIP

　　摘要随着我国市场经济体制的不断发展，集团企业也不断壮大。 　　集团企业认识到，原有的资金管理方式已经不能适应当今企业的发展。 　　激进地扩大自身企业规模只会耗尽资金，陷入财务危机之中；而保守的留在原地虽然会使企业内部有更多的闲置资金，但在这个飞速发展的时代中，放弃发展的机遇、原地踏步便只能被时代所抛弃。 　　随着越来越多的企业的资金管理意识的更新，财务公司关于资金管理的模式也得到了进一步的完善。 　　越来越多的企业将目光放远，不再执着于短期的利益获取，而是希望自身能得到长远的可持续发展的机会。 　　为了实现这个目的，财务公司必须为集团企业进行科学的资金管理，有效地利用资金，才能规避资金过多或过少给企业带来的风险、损失。 　　关键词集团企业;资金管理;财务公司对于资金的管理在企业发展的过程中一直处于重中之重的地位。 　　从资金管理的狭义上来说，企业必须合理控制内部资金流向，提高资金的利用效率，才能扩大企业盈利，推动企业的创新发展。 　　而从广义上来说，对资金进行科学的管理不仅有利于企业自身的发展，还有利于促进国民经济水平的提高。 　　作为隶属于相应的集团企业的财务公司只有帮助企业对资金进行合理有效的调配、周转，既要避免企业资金的过多闲置，也要将资金的使用限制在企业能够承担的范围内，避免财务危机的产生。 　　1企业集团财务公司资金管理的意义在经济全球化的激烈竞争中，为了提高自身的竞争力、增加自己的资产，企业经过一系列的重组、兼并、联合逐渐发展为规模更大、实力更强的集团企业。 　　随着集团企业的不断发展，对资金的管理水平的要求也越来越高，由此为企业提供金融服务的财务公司也随之应运而生。 　　财务公司通过对所属的企业资金进行集中管理，不仅能够加强企业内部各单位、各部门的联系，使母公司对子公司的掌控力度加强，还可以使资金的利用效率得到提高，减少在资金运行过程中产生的资金损耗。 　　财务公司为集团企业提供高效的服务既有利于节省企业在资金管理方面投入的时间，让企业有更多的时间投入到企业的产品升级中去，也有利于提高财务公司本身资金管理水平的提高。 　　2企业集团财务公司资金管理问题虽然我国的集团企业已经在我国计划经济向市场经济转变的过程中实现了飞速的成长，为我国经济的转型奠定了一定的客观基础，提供给经济发展最直接的推动力。 　　但是由于集团企业的进驻行业和所处地区不同、生产经营活动的形式多种多样，其内部对复杂的资金管理方式仍存在着各式各样的，如资金集中管理的程度较低、资金闲置率较高、资金集中管理财务风险增大、资金集中管理缺乏监管力度等问题。 　　21资金集中管理的程度较低。 　　由于我国的集团企业发展过快，其母公司对其属下的子公司掌控力度不强，对企业内部的资金并不能做到真正意义上的集中管理。 　　企业内部成员多头开户，企业资金在数量众多的单位、部门之间步步分化，从而使财务公司缺乏了对资金流向的掌握，无法对企业资金的实际数额进行了解、利用，加大了财务公司进行资金集中管理的工作难度。 　　22资金闲置率较高。 　　由于缺乏对企业内部资金分布状况的掌握，财务公司不能对各单位、各部门进行有针对性的资金管理和分配利用，更不能将内部的资金使用构成进行循环，取长补短从而导致了部分单位、部门内的资金得不到合理、有效地利用。 　　大量的资金闲置不仅有碍财务公司对资金的科学利用，为企业的发展做出一定的贡献，反而不利于节约企业的筹资成本，减少不必要的资金损失，进一步加重了企业的信贷负担。 　　23资金集中管理财务风险增大。 　　虽然我国的集团企业通过学习国外成熟的资金管理经验，已对资金管理的重要性有了一定的认识，但在其属下的财务公司进行资金集中管理过程中仍有些问题存在。 　　在大部分集团企业中都缺乏统一的财务资金管理体系。 　　母、子公司关于资金利用的信息不能有效传递，财务公司不能完全掌握资金的数量和流通方向，也不了解旗下子公司的发展情况，难以通过资金结算、贷款、投资等方面的信息作出科学、合理的战略部署，留下了不少潜在的财务风险。 　　另外，不少子公司借由母公司对自身资金情况的不了解而自立为王，在制定相关的财务目标时不为集团企业的整体利益考虑，而只追求本公司的利益最大化，将资金胡乱地使用，进而使集团企业整体的资金链断裂，大大增加了集团企业整体陷入财务危机的可能性。 　　24资金集中管理缺乏监管力度。 　　当今社会，我国的集团企业多以母、子关系进行内部链接，以扩大企业的规模，促进企业的发展。 　　但大部分集团企业的母公司与子公司并没有建立及时、有效的信息传递机制，缺乏统一的资金管理信息平台。 　　母、子公司之间信息传递不畅，财务公司对资金进行集中管理需要了解的财务、资金流转、融资等信息无法集中。