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保险公司偿付能力监管 一.偿付能力 1.定义 2.分类 3.重要性 4.形象因素 2.分类：最低偿付能力和实际偿付能力 (1)保险公司最低偿付能力是保险公司必须满足的偿付能力要求，即由保险法规规定的保险公司在存续期间必须达到的保险公司认可资产与认可负债差额。 (2)实际偿付能力是指根据监管法规、会计准则调整后的认可资本，即认可资产减去认可负债的差额。保险公司的认可资产减去认可负债的差额必须大于保险法规规定的金额，否则保险公司即被认定为偿付能力不足。 3.偿付能力的重要性 保险是信用的象征，保险会计作为核算和反映经济活动的工具，它所产生的信息必须真实、可靠，这不仅关系到投资者、债权人的利益，而且直接关系到广大投保人的利益，是保险公司的社会责任。因此，保险业作为经营风险的特殊行业，其是否具有偿付能力，意义十分重大，主要体现在以下几方面： (1)偿付能力是保险公司生存的前提 由于保险经营对象是保单，一经签发就具有法律效力，一旦保险标的或被保险人发生意外事故或保险期满，保险公司就负有赔偿或给付义务。而决定保险公司生存与否的重要条件就是偿付能力，一且资不抵债就面临破产。因此，偿付能力是保险公司市场竞争力的重要组成部分，是保险公司能否健康稳定发展的重要标志，是保险公司的“生命线”。 (2)偿付能力是维护被保险人利益的基本保证 保险业是经营风险的特殊行业，涉及厂 大公众的利益，具有广泛的社会性，偿付能力的大小与广大公众的利益息息相关。确保保险公司具有足够的赔偿和给付能力，才能有效地保护被保险人利益，保证被保险人群体风险发生时能获得保险合同承诺的经济赔付，从而实现保险公司乃至整个保险业的稳健发展，维护社会秩序的正常与稳定，提高社会效益。 (3)偿付能力是实现保险业可持续发展的需要 保险公司在发展或扩张的过程中，会经常地遇到资金短缺的问题，举债是解决资金短缺的重要途径。只有保持一个良好的偿付能力，保险公司才能解决持续发展中所需要的资金。 (4)偿付能力是保险监管的核心内容 由于保险双方权利义务在时间上的不对称性，所以一旦保险公司出现偿付能力不足甚至破产的问题，被保险人将失去保险保障，蒙受经济损失，进而对整个经济的正常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破坏作用。因此保障和增强保险公司的偿付能力已成为保险监管工作的核心内容。 4.影响偿付能力的因素 (1)资本金 资本金是保险公司得以设立和运作的基础，设立保险公司必须有足够的资本金。按照保险法的要求，保险公司开业时最少要有2亿元人民币的资本，主要作为保险公司开业初期的经费来源，用于营业的扩展和维持公司的偿付能力。它也是预防失去偿付能力的最后一道关卡，以备准备金提存不足、发生资产无法清偿负债时的急需。 （2）各项准备金与保障基金 保险公司在收取大量保费后，并不可以全部用于投资，为了将来能履行补偿或给付责任，必须将保险费的大部分按照精算要求和保险监管部门的规定提取各项准备金和保障基金。如果准备金提取不足，就会影响偿付能力。因此，保险业在营运过程中，应当严格根据法律规定的要求，提足各项准备金，保险监管部门也应严格进行检查，以防提存不足而导致保险公司丧失偿付能力。 (3)投资收益与资金运用状况 除了各项准备金和保障基金外，保险公司在运营中还有大部分资金处于闲置状态，因此保险公司可以将这些资金中的一部分存银行，也可以在股市、债市等货币或资本市场上投资，其收益可以提取一部分作为公积金。公积金增多，实际资本就多，偿付能力就会增强。但必须稳健地实现其保值和增值，才能长期而有效地保障保险公司的偿付能力。 二.监管意义 保险法修正案已经正式公布, 并将从 2003 年 1 月 1 日起施行。新《保险法》规定了今后要对保险公司最低偿付能力实施监控,这对促进保险公司稳健经营, 保护被保险人的利益以及加强保险监管,加快我国保险业国际化的步伐, 具有十分重要的意义。 三.偿付手段 我国保险公司的发展虽然起步晚,但速度快,仅仅只有20多时间,就在一片空白的基础上建立起了国有保险公司为主体、中外保险公司并存、多家保险公司开展竞争的市场格局。随着保险市场的发展,保险法制建设也逐步完善起来。对于保险业的监管,已开始从市场行为监管转向偿付能力监管,初步建立起了保险业的现代监管体系。根据我国已有保险法的规定,对于偿付能力的监管方法主要包括以下三个方面: (一) 正常的监管方法 1.规定注册资本。保险公司注册资本金的最低限额为人民2亿元, 必须为实缴货币资本。 2. 提存保证金。保险公司成立后,应按注册资本的20%提取保证金,存入指定银行。 3.提取责任准备金和未决赔款准备金。 4.应具有相应的最低偿付能力。保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。保 公司实际资金减去实际负债的差额不得低于规定的数额,低