内部控制幻灯片.ppt

songlimengs@;导论：为什么会有内部控制？;导论：为什么会有内部控制？;导论：从吏治说起;导论：从吏治说起;导论：从企业说起;导论：从弊案说起;参考书目;第一部分 内部控制的基本架构;第一章 内部控中的基本理论;第一节 内部控制的基本概念;一、控制与内部的概念;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;二、内部控制的概念：多维视角;三、理解内部控制概念的关键点;三、理解内部控制概念的关键点;三、理解内部控制概念的关键点;有趣的理论：混沌理论;影响内部控制的因素;第二节 内部控制的历史演进;一、内部牵制阶段;二、内部控制制度阶段;麦克逊·罗宾斯药材公司案;三、内部控制结构阶段;四、内部控制整体框架阶段;二、企业风险管理阶段;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;;第一节 内部控制程序;第二节 内部控制方法 ;一、组织规划控制：构成;一、组织规划控制：构成;一、组织规划控制：合理的组织分工;一、组织规划控制：合理的组织分工;一、组织规划控制：合理的组织分工;二、授权批准控制;三、程序控制法 ;三、程序控制法 ;三、程序控制法 ;三、程序控制法 ;三、程序控制法 ;四、全面预算控制 ;四、全面预算控制 ;四、全面预算控制：主要过程示意图;五、文件记录控制 ;五、文件记录控制 ;五、文件记录控制 ;五、文件记录控制：管理文件 ;五、文件记录控制：管理文件 ;五、文件记录控制：管理文件 ;五、文件记录控制;六、实物保护控制;七、风险评估控制;案例一：长虹巨亏37亿;案例二：韩国大宇负债累累终破产;合同风险评估的一般内容;八、职工素质控制;九、内部报告控制;九、内部报告控制;九、内部报告控制;九、内部报告控制;九、内部报告控制;十、内部审计控制;第三节 内部控制的策略;二、使领导了解情况;;有些单位根据会计财务方面的控制特点，提出了强化内部控制的一些基本原则。如：;小组案例;小组案例;小组案例;第四章 ??部控制设计基础;第一节 内部控制制度涵义与特征;二、内部控制制度的种类;第二节 内部控制制度设计的原则;第二节 内部控制制度设计的原则;第二节 内部控制制度设计的原则;第二节 内部控制制度设计的原则;第三节 内部控制制度设计方法;第三节 内部控制制度设计方法;第四节 内部牵制组织设计;三、内部牵制的种类;四、内部牵制的设计方法;案例一：背景;案例一：解读;第五节 内部控制制度文件设计;第5章 货币资金的内部控制;一、货币资金控制规范;主要参考资料;一、货币资金控制规范;一、货币资金控制规范;一、货币资金控制规范;一、货币资金控制规范;一、货币资金控制规范;一、货币资金控制规范;二、货币资金控制设计;二、货币资金控制设计;二、货币资金控制设计;常见货币资金舞弊现象