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企业所得税年度纳税申报表 填表日期： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 纳税人识别号 税款所属时期 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 　 收入总额 行次 项 目 金 额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 　 2 投资收益（请填附表三） 　 3 投资转让净收入（请填附表三） 　 4 补贴收入 　 5 其他收入(请填附表一) 　 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 　 扣除项目 7 销售(营业)成本(请填附表二) 　 8 主营业务税金及附加 　 9 期间费用(请填附表二) 10 投资转让成本（请填附表三） 　 11 其他扣除项目（请填附表二） 　 12 扣除项目合计（7+8+9+10+11） 　 应纳税所得额的计算 13 纳税调整前所得（6－12） 　 14 加：纳税调整增加额（请填附表四） 15 减：纳税调整减少额（请填附表五） 16 纳税调整后所得（13+14－15) 　 17 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16,当16≦0时，17=0） 18 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 　 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 　 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八，当16≤0时，20=0） 　 21 减：加计扣除额( 0≤21≤16-17-18+19-20) 　 22 应纳税所得额（0≤22＝16－17－18+19－20－21，当16≦0或16-17-18+19-20－21≦0时，22＝0）） 　 应纳所得税额的计算 23 适用税率 　 24 境内所得应纳所得税额（22×23） 　 25 减：境内投资所得抵免税额（19＝25≦24） 　 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 　 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 　 28 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 　 29 减：减免所得税额（请填附表七） 30 实际应纳所得税额（28－29） 　 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 　 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 　 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 　 34 本期应补(退)的所得税额（30－33或32－33） 　 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏 如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写以下各栏 会计主管 （签章） 经办人 （签章） 税务代理机构名称 税务代理构 税务代理机构地址 申 报 声 明 此申报表是根据国家税收法律规定填报的，我确信它是真实的、可靠的。 声明人： （法定代表人签字或盖章）（公章） 代理人 （签章） 联系 电话 （公章） 以下由税务机关填写 收到申报表日期 接收人 辽宁省地方税务局监制 《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 使用对象及报送时间 使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人。 报送时间要求：年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 二、表头项目 “税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发[2005]200号)的规定进行纳税申报。 1、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 2、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 三、表间结构及与附表的勾稽关系 1、第1行＝附表一（1）第1行或附表一（3）第3至7行合计。 2、第2行＝附表三第4列第17行。 3、第3行＝附表三第6列第17行。 4、第5行＝附表一（1）第16行或附表一（3）第10行和第11行合计。 5、第7行＝附表二（1）第1行。 6、第9行＝附表二（1）第29行。 7、第10行＝附表三第9列第17行。 8、第11行＝附表二（1）第17行或附表二（3）第14行。 9、第14行＝附表四第41行。 10、第15行＝附表五第21行。 11、第16行=第13+14-15行。 12、第17行＝附表六第10列第6行，且第17行≤第16行。 13、第18行＝附表七“一、免税所得合计”，且第18行≤第16－17行。 14、第20行＝附表八第5列“一、公益性捐赠合计”。 15、第21行,填报