Part-1--商业银行对公授信业务管理课件.pptVIP

授信业务风险管理;银行的信贷文化（一）;银行信贷文化（二）;银行信贷文化（三）;;;信贷审批和执行;贷后监督管理;信用分析;尽职调查和信用分析要点：5C;3 Capacity——能力 包括借款人的法律地位和管理层在维持经营保证债务偿付方面的专业能力。 企业必须有明晰、充裕的现金流或其它现金来源以偿还债务。 个人必须有获得稳定收入的能力。;4 Condition——环境 经济环境影响企业经营的具体的行业供给、生产和分销因素。 现金偿付来源常常随经济周期或消费者需求的变化而变化。 5 Collateral——担保 ;1 Complacency——自满 认为“过去一切运转良好，未来也会如此”的错误倾向。 常见的例子：过度依赖担保人、公告净值或以往贷款的良好清偿情况。;2 Carelessness——疏忽 缺少信贷文件中的相关信息、手续不完备 贷款协议中缺少保护性条款 任何一项疏忽都会加大监督借款人进展和在问题失控之前识别风险的难度 ;3 Communication——沟通（无效） 银行的信贷目标和政策没有有效地加以贯彻、沟通。 各个级别间能进行坦率、充分的沟通。 管理层必须有效传达并严格执行信贷政策。 客户经理应该在问题出现时及时让管理人员意识到现有贷款的具体问题，及早采取补救措施或纠正行动。 建立健全具有早期预警能力的信贷系统非常重要。;4 Contingencies——偶然性 贷款人关注的只是试图达成交易，而非判别出现不利情况的风险（downside risk) 5 Competition——竞争 跟随竞争者的行为，而不是坚持银行自身的信贷标准;尽职调查和信用分析程序;尽职调查和信用分析程序; 如果客户的融资申请达到了银行可接受的风险下限，客户经理就要与借款人协商具体的信贷条款，包括贷款金额、期限、定价、担保要求和偿付时间表。; 客户的财务报表可能是手写的或未经审计的，也可能不符合公认会计原则，然而借款人可能具有较好的品质和潜在的有价值净资产。 此种情况下，客户经理应和借款人共同准备一份正式的贷款申请，并尽可能地收集最佳的财务信息。这可能意味着亲自审核借款人的收入、开支、应收???款和存货等重要科目。;对公贷款评估分析; 当借款者有偿付能力、但并未完全明白真正的借款需求时，贷款者也用信用分析将一项不具价值的贷款申请调整为一项好的贷款。;尽职调查和信用分析的难点;2 贷款者通常在基本的财务报表以外搜寻借款人信息 例如，负面信号可能会以如下形式出现： （1）借款者的名字总是出现在银行账户透支客户的名单上； （2）借款者的业务结构发生了很大变化，主要管理者或顾问、会计人员频繁更换； ;（3）借款者总是处于资金短缺的状态，如频繁申请贷款或是在净资产较高时保持较低的交易账户余额； （4）借款者的个人习惯很糟糕：吸毒、嗜赌、酗酒或婚姻破裂等都要加以警示； （5）公司的目标与股东、职工不一致。;3 公司报表已经审计并不意味着财务报表的数据未被操纵 管理人员在公认会计准则下仍有很大的裁量权，可以“粉饰”财务报表。;4 客户经理应复核以下几点以评估客户账目的质量： （1）入账数据需要估算和判断的会计处理具有可选性的领域； （2）在会计原理、会计方法或是主要的会计假定发生变化的期间； ;4 客户经理应复核以下几点以评估客户账目的质量： （3）异常的或自行决定的支出及临时性交易 （4）和现金流不密切相关的收益和费用确认 （5）非经常性收入、利得和损失。 ;5 贷款资金的用途 （1）企业贷款需求的范围很广，可能需要现金来支付逾期的应付账款、缴纳税款或支付员工工资。 ;5 贷款资金的用途 （2）贷款资金应用于合法的业务运营，包括季节性的和长期的运营资本需求、购买可折旧资产、扩建厂房、收购其它公司，以及临时性的经营开销。应该避免投机性的资产购买和债务替换。;5 贷款资金的用途 （3）银行为企业的非法活动或高风险的资本运作提供贷款会增加企业的损失，继而减少还款的可能性。 （4）贷款资金的真实需求和用途决定了贷款的期限、还款的预期来源和时间，以及适合的担保品。;5 贷款资金的用途 （5）银行经常陷入的一个误区是过分强调担保或风险，通常以短期贷款或票据来满足企业长期的资金需求。 （6）通过对企业财务数据的仔细甄别、核实，银行可以查明企业需要资金的真实原因。;6 贷款金额 （1）没有经验的贷款者经常犯的错误：没有意识到贷款