务指南（2012版）》通知.PDFVIP

关于发布《深圳市场首次公开发行股票登记结算业 务指南（2012 版）》的通知 证券发行人、承销商、结算参与人、结算银行等各相关单位： 近年来，深圳市场首次公开发行股票的登记结算业务因新股发 行体制改革、个人转让上市公司限售股份所得征收个人所得税等工 作已发生较大变化。为进一步规范深圳市场首次公开发行股票登记 结算业务，根据市场及业务变化情况，结合《关于深化新股发行体 制改革的指导意见》（证监会公告[2010]26 号）、 《关于个人转让 上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税 [2009]167 号）、《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得 税有关问题的补充通知》（财税[2010]70 号）以及《关于证券机构 技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税 问题的通知》（财税〔2011 〕108 号）等相关规定，本公司对《深 圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南》（中国结算深业字 〔2008 〕7 号）做出修订，修订内容主要如下： 一、为明确本指南的制定依据、适用范围以及相关业务概念等 内容，增加第一章总则和第五章附则有关内容。 二、为采集个人持有上市公司限售股份的成本原值，在第二章 第一条第二点的登记申请材料清单中增加了“7、涉及个人持有公开 发行前股份的，需提供有关限售股成本原值的详细资料，以及会计 师事务所或税务师事务所对该资料出具的鉴证报告” ，同时相应修 改了证券登记申请书及证券登记数据模板说明。 三、为方便上市公司业务办理，本公司向市场提供用以办理登 1 记存管、股份管理等相关业务的证券登记业务电子平台（以下称发 行人E 通道）。上市公司在提交登记申请材料时须一并提供《发行 人E 通道用户申请表》。同时根据业务变化，删除了第五章第七条 办理网站注册登记的内容。 四、在股份登记的付款环节增加了缴纳信息查询专项服务费的 要求。 五、明确了合伙企业持有首次公开发行股票（以下称IPO ）前 限售股份的，其股份登记方式比照国有法人或境内非国有法人，因 此，在证券登记数据模板说明中明确了合伙企业持有的IPO 前股份 的股份性质为“06” （机构类）。 六、《新股网下发行委托书》、《新股网上发行认购资金划款申 请》的表格提交时间由T+1 日提前至T 日（T 日为新股网上申购日）。 七、在第三章资金结算网下发行证券的资金结算业务中，根据 中国证监会《关于深化新股发行体制改革的指导意见》的要求，增 加了承销商主持网下摇号的内容。 八、为便于使用及管理，相关业务表格式样统一通过中国结算 网站提供，不再作为业务指南附件。 本指南自发布之日起生效，原《深圳市场首次公开发行股票登 记结算业务指南》（中国结算深业字〔2008 〕7 号）同时废止。 附件：深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南（2012 版） 二○一二年二月二十八日 2 附件： 深圳市场首次公开发行股票 登记结算业务指南（2012 版） 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 3 目 录 第一章 总则 5 第二章 准备工作 5 一、发行人工作指引 5 二、承销商工作指引 7 三、询价对象、配售对象工作指引 8 四、结算银行工作指引 8 五、会计师事务所工作指引 8 第三章 资金结算 8 一、网上发行股票的资金结算 8 （一）承销商工作指引 8 （二）结算参与人工作指引 9 （三）结算银行工作指引 10 （四）会计师事务所工作指引11 二、网下发行股票的资金结算 12 （一）承销商工作指引 12 （二）询价对象、