珠海艺术职业学院财务内控制度付款报销制度第一条为进一步完善.PDF

珠海艺术职业学院 财务内控制度 一、 付款报销制度 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据学校的规范化管理 的要求，特制定本标准和程序。 第二条 报销凭证 1、财务一切收支必须有合法有效的原始凭证。报销的原始单据必须有国家有关 部门的票据监制章，取得的原始凭证必须加盖出具单位的发票专用章，否则，财务 不予办理。 2、原始凭证的内容填写必须真实、完整、明确，记载的内容均不得涂改。原始 凭证大小写金额必须相符，原始凭证有金额错误的，必须由出具单位重开，不得改 动；原始凭证有其他错误的，由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位公 章。 3、原始凭据遗失的处理方法，复印件原则上不得作为报销凭证，如业务属非现 金结算确需报销的，需提供对方单位出具的证明（单据号码，金额，业务内容等）， 并在票据复印件上加盖财务专用章，证明及复印件须本人和部门负责人签字，经财 务审核后，才能作为原始单据报销。遗失现金类结算的票据，原则上不予报销。 4、所有报销必须先由部门负责人签字，才报校领导审批。经办人要在报销发票 后面签字确认。 第三条 所有预付款项，发票回来后，为分清责任，都必须走发票流程，即经 办人填写单据，交财务审核无误后销账。 （一）设备、物料等物资报销付款 第四条 凡需要对外购置设备、物料等，必须严格按照珠艺院〔2015〕8 号文 1 规定，填写《物品采购申请单》交到后勤保卫处审核、报学校领导审批。购买总额 超过10000 元的，按珠艺院字 〔2014〕第58 号规定实行统一招标。采购统一由后勤 保卫处负责。（注：价值较大及特殊情况需购买的物资，需要使用部门提出书面申请， 报校领导审批） 第五条 结算方式：一次性付款和分期付款。具体审批程序如下： 1、一次性付款。采购物资到达后，由后勤保卫处填写支出单，使用部门签字验 收确认，报校领导审批，财务审核单据无误后予以付款。属于设备等固定资产还须 资产管理负责人签字确认。 2、分期付款。根据合同规定分期付款，每次须由收款方出具《请款申请书》（内 容含合同总价、已付款明细，本次付款金额），后勤保卫处填写支出单，报校领导审 批，财务审核无误后予以付款。属于设备等固定资产，在对方提供发票的当次付款 中，须资产管理负责人签字确认。 第六条 后勤保卫处申请本部门使用的，或全校日常物资，需在保证常用库存 额的原则上统一制定本月常用物料采购单，报校领导审批。到财务报账时，同时提 供发票、入库单。 第七条 采用预付款方式的采购，后勤保卫处填写支出单，报校领导审批。货 到后必须按采购程序办理手续，并及时到财务办理销账手续。不办理相关手续的， 财务有权追究经办人的责任。 第八条 购买办公用品，由党政办公室负责。新学期办公用品，由党政办公室 根据各部门的需要统一规划，制定采购明细，报校领导审批。学期内零星办公用品， 由各部门填制请购单，党政办公室统一采购。办公用品付款时，由党政办公室填制 支出单，须同时提供与供货方的对账明细清单及校领导审批后的采购明细，财务处 审核单据无误后付款。 第九条 物资采购原则上须由财务支付给供货方，采购 1000 元以下的零星物 资，采购员经批准方可用备用金现金支付。 2 第十条 采购人员可以借支备用金，作为零星购物周转等使用。但年终备用金必 须全部交财务，次年再借。 第十一条 凡发票货物以批为单位的，须由供货单位出具购货清单。 （二）差旅费报销 第十二条 交通工具规定： 1、一般标准如下： 中层领导以上、 途中/ 目的地 其他员工