生产企业税源管理单位申报流程.PPT

生产企业税源管理单位申报流程 流程设置：预审、受理、人工审核、计算机审核、调查评估、复审、核准、审批、发放共九个节点。 （一）生产企业免抵退税申报预审 主要功能：读取申报数据、预审、查询本环节疑点，但不能处理疑点。 操作步骤： 菜单进入方式：【命令树】—【新规范工作项目】—【退税申报受理】—【生产企业免抵退税申报】 该界面由“纳税人基本信息”、“附送资料”、“校验信息”三部分组成。 1.录入海关企业代码，回车后自动带出纳税人识别号、企业名称等基本信息，下一步按钮亮起。 2.在附送资料中，由于该流程需要先预审再到受理环节，所以在本页面无法勾选附送资料，需要预审通过在受理环节勾选。 3.在校验信息区域会显示该企业的校验异常信息，分为提示性校验信息和强制性校验信息。提示性校验信息为黑色字体显示，如：“存在未登记的纳税人信息”，可继续进行下一步操作；强制性校验信息为红色字体显示，系统不允许继续操作。（注意：校验企业申报文件是否正确，是否重复申报，若重复申报，则无法受理。企业注销，放弃退免税，停权等不能进行受理） 4.点击“下一步”按钮，此时流程开始启动并计算时限。界面跳转到出口货物劳务免抵退税申报预审。 预审界面：该界面由“处理意见”、“企业信息”、“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”五部分组成，“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”之间可以切换显示。 如图： 5.点击“选择文件”按钮时，有远程申报的省（市）需要勾选“读入远程申报数据”选项，不勾选该选项为读入本地申报数据，选择企业免抵退税申报数据读入，读入后可以在“申报情况”部分查看免抵退下所有底层业务申报数据的受理情况信息（可切换显示所有底层业务表的信息或存在数据的底层业务表信息） 如果因文件存在问题无法读入，或有其他问题无需给企业做反馈时，可以点击“作废”按钮，结束流程，同时作废流程及受理文件，否则业务流仍存在，影响计时。 读入数据后，在未关闭界面情况下允许重复读入数据。 要查看明细数据内容，可点击要查看的对应明细数据表后面操作一栏的“查看明细”。 6.点击“预审”按钮，系统自动对企业免抵退预申报数据进行预审，预审完毕后，系统提示本次预审的疑点个数情况 要查看详细的疑点信息，可点击对应申报表后面操作一栏的“查看疑点” 界面跳转到出口货物明细申报表疑点信息查询界面，，此处看到的疑点只能逐条点击查看，若要一次性查看全部疑点情况，可点击“查询疑点”。 7.在“处理意见”部分，录入当前环节操作人处理意见并选择是否同意（选择“同意”流程推送至受理环节，选择“不同意”流程推送至发放环节并继续推送结束流程。）），点击“提交意见”按钮提交，已提交的处理意见可以在“处理意见说明”部分查看。 8.在“审核配置信息”部分，可以查看在系统中配置的相关审核配置信息： 如图1 9.当预审没有疑点时，点击“推送”，选择下一环节办理人/岗位，将流程推送到受理环节。 按岗位推送时，属于该岗位的人员代办任务均可收到该任务，以最先点击进入该任务的人员获得该任务的办理权限，其他人员不可再办理该任务。 图1 注： （1）如果疑点中存在不可挑过的疑点，流程会直接推送至发放环节，在发放环节将疑点情况反馈给企业（尽量反馈在根目录下，如果目录太深会反馈不出文件），同时要继续推送至“流程结束”才能彻底结束业务流，否则系统仍在计时。 （2）关于FOB疑点情况解析：根据申报数据的离岸价与电子信息的对审出现的美元差异（申报数-海关信息数），系统给出不同的疑点提示： A．-1美元离岸价差异额1或-5%美元离岸价差异率5%的范围内，不提示疑点，不用报调整表； 大于1且大于5%，作为不可挑过疑点E级别预审环节提示，企业要报《离岸价差异原因情况说明表》，报表后不再提示疑点；小于-1且小于-5%的计算机审核环节给予提示。 市局明确：预审环节企业申报的美元离岸价比海关数据大于1美元且大于5%有疑点提示，不可挑过，生产必须报差异表，外贸修改重报；在计算机审核环节，报美元离岸价（XXX）小于海关，控制在小于一美元并小于海关美元离岸价的百分之五提示此疑点，可人工挑过。 B．对于冲负数数据不对审信息，无疑点提示，但退运冲负会有相关提示。 (3)海关商品码差异，也要报调整表，同上； (4)已开具退运证明中有冲减所属期的，申报时要有冲减负数数据，否则在此有提示； (5)不连续申报的有提示； (6）报关单号重复的有提示（红冲除外） 插入规范内容: 免抵退税申报重点审核内容： （1）出口企业申报的电子数据与审核系统相关电子信息比对不符的，应核对不符项目的电子申报数据与企业报送的原始凭证内容是否一致。 如企业申报电子数据的离岸价与出口发票离岸价一致，但与相应出口货物报关单的离岸价不一致，应核