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（六） 风险接受 1 风险接受概念 风险接受又叫风险保留，当某种风险不能避免，或因敢冒风险可获厚利时，企业会考虑选择由自己保留承担风险，这是最为普遍且最少阻力的风险处理办法。 2 选择这种风险的前题条件有： ① 风险属于为实现企业战略而不可避免的固有风险； ② 估计某种风险可能发生的最大损失，本身可以安全承担。 ③ 必须对承受该风险的损失有所准备。 3 在风险接收策略下，风险接受的方法有： ① 预算出可能的损失额度，用提前提取损失准备金或其他风险融资方式抵消； ② 将损失摊入成本； ③ 重新定价； ④ 自我保障，又叫自保险，即保险起点以下的部分等。 （七） 风险利用 风险利用是把风险当作机遇，利用运营中的困难通过风险战略，开拓市场，达到更大的战略目的。风险利用是最为积极的风险管理战略，它对于培养经理人风险偏好、建立企业文化有重要的意义。 风险利用的措施有： 1 配置。通过增加或更换新的技术设施、人力资源和管理系统，使原来的系统发挥更大的效能。 2 多样化。又称多元化。利用资源优势，开拓市场，以纵向和横向为方向，开发产品，实现多元化经营。 3 扩张。企业为抢占市场或为获得财务利益，有效利用资源，通过吸收合并、创立合并、控股合并等形式进行投资，实行战略扩张。 4 创造。这是前瞻性风险管理战略，在企业产品的寿命周期刚刚进入成长期不久，便利用技术和资源优势，设计新颖产品，引导消费者需求。 重新设计。 又称企业流程再造，是对企业过程的根本性的再思考和重新设计，从而使成本、质量、服务和反应速度等具有时代特征的关键指标获得巨大的改善。 （八）风险组合 风险组合管理策略是建立在哈里.马科维茨(HarrYMarK0WitZ)在20世纪50年代建立起来的以计量和管理风险为中心的基础上，将风险不同且互不相关的产品和投资项目进行优化组合，通过产品或项目的盈亏补偿，达到减少整体风险损失的目的。 实施风险组合需注意的： ⑴ 高风险项目与低风险项目适当搭配，以便在高风险项目遭受损失时，能从低风险项目受益中弥补。 ⑵ 所选项目数适当。 ⑶ 要根据企业的核心能力给定一个风险承受的临界点，以此作为风险组合的标准。 6.风险管理的监督与改进 风险 管理 外部评价 （中介专项报告） 自查检验评价（定期） 审计、检查 （内 部） 监督评价 （评价） (一年) 7.风险管理组织体体系（各组织 职责） 董事会 风险管理委员会 总经理委托高级管理层 专职职能部门 其他职能部门 子企业 审计委员会 内部审计部门 8.风险管理信息系统 采集 存储 加工 分析 测试 传递 报告 披露 业务数据及风险量化值 一致性、准确性、及时性、可靠性 完整性 9.风险管理文化 培训 传播 意识和理念 形成文化理念 （不讲风险 不懂风险管理 就是没有文化理念） 应通过多种形式，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险无处不在，风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念。 （一）风险管理常用技术 1. 风险坐标图 风箱座标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。对风险发生可能性的高低、风险对目标的影响程度的评估，有定性、定量等方法。定性方法是直接用文字描述风险发生可能性的高低、风险对目标的影响程度，如“极低”、“低”、“中等”、“高”、“极髙”等。定量方法是对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度，用具有实际意义的数量描述，如对风险发生可能性的高低用概率来表示，对目标影响程度用损失金来表示。 二、 风险管理常用技术和术语 增大 高风险 低风险 低风险 风险发生频率 后果严重性 风险坐标图 2、蒙特卡罗方法 蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。该方法是用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。具体操作步骤如下： ⑴ 量化风险。将需要分析评估的风险进行量化，明确其度量单位，得到风险变量，并收集历史相关数据 ⑵ 根据对历史数据的分析，借鉴常用建模方法，建立能描述该风险变量未来变化的概率模型。 ⑶ 计算概率分布初步结果。利用随机数值发生器，将生成的随机数字代入上述概率模型，生成风险的变量的概率分布初步结果。 ⑷ 修正完善概率模型。通过对生成的概率分布初步结果进行分析，用实验数据验证模型的正确性，并在实践中不断修正和完善模型。 ⑸ 利用该模型分析评估风险情况。 一项风险事件发生可能有多种成因，但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关