2010年度成本计划编制说明.docVIP

第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 23 页 2010年度成本计划编制说明 一、2010年成本计划编制原则与相关说明 (一)、原则要求与相关考核政策 1、关于成本计划编制的原则要求 由于技术中心消耗定额经过修订后，与财务部按最好三个月平均消耗测算的成本基本持平，考虑2010年进口矿结构变化情况和主要技术经济指标分析与成本指标分析口径的统一性， 2010年主要生产单位成本计划编制的基本原则确定为：计划成本中主要经济技术指标以技术中心提供的消耗定额数据为准，其他材料消耗以降本最好的三个月平均消耗为准；目标成本以技术消耗定额为准。 (1)、技术中心指标选择情况： ①炼铁厂：三炼铁按6、8、9三个月平均指标确定；二炼铁按6、7、8三个月平均指标确定；一炼铁最好三个月为2、3、6月，因高炉09年炉况较差，2010年为新炉体，指标基本按二炼铁水平确定。 ②炼钢厂：一炼钢按6、8、9三个月平均指标确定，二炼钢按1、5、6三个月指标确定，三炼钢按6、8、9三个月平均指标确定。 ③轧钢厂：由于轧钢生产线品种规格较多，各产品均以09年1~9月份成材率最好三个月所对应月份的平均指标作为计划，最好月份指标作为目标。 ④石横焦化：考虑1~4月处于试生产阶段，不能作为计划编制依据，各项指标的制定按5~9月中最好三个月的平均值作为计划，以最好月份指标作为目标。 ⑤能源介质、动力电耗：各单位能源介质、动力电耗以机动处提供数据为准。编制原则：ⅰ、以2009年1~9月份最好三个月份的动力电耗平均值作为2010年计划单耗，且不大于2009年计划指标，以最好月份作为目标单耗；ⅱ、轧钢厂电耗因受产品不同差距较大，单耗由技术中心负责确定；ⅲ、石横焦化动力电耗按09年实际确定；ⅳ、气体公司3#制氧机因生产工艺改变，2台氮压机全部运行，按09年实际单耗确定。 (2)、制修由于机加工产品多年来生产及消耗指标相对稳定，2010年按2009年成本计划保持不变，目标降本按计划产量同比例下调后确定。 (3)、机动处运行科动力电耗除供压缩空气按09年1~8月份平均单耗确定外，其余按09年1~9月间最好三个月平均水平核定；其他材料消耗由于受产量变动影响较大，按2009年1~9月份实际消耗确定。 (4)、炼铁厂原料场电耗根据4、6、8月最好三个月平均加新增项目电耗确定，其他项目原则上按09年计划确定。 (5)、炼钢厂铁水分装站09年混铁炉除尘电耗归二炼钢、动力电耗归一炼钢，2010年计划根据09年7~8月实际消耗调增铁水分装站电耗，同时分别调减一、二炼钢动力电耗，其他材料消耗原则上按09年计划执行。 (6)、铸铁机仍执行2009年计划成本。 2、关于成本考核的相关原则 (1)、固定费用不再作为成本考核项目，核定的目标任务均不包括固定费用降本，但由于车间自身原因造成的故障、停机，导致未完成生产部下达的月度产量计划，按欠产数量和计划单位固定费用计算故障、停产损失，冲减责任单位当月降本额。 (2)、按年度计划确定的目标降本额为指令性指标，根据09年10月份和11月份成本分析会确定的原则要求，财务部将按照“上来的水平不能下滑”的原则，以各单位正常或较好月份的成本水平核定下达月度目标降本任务，作为指导性指标；指令性指标与车间责任制考核挂钩，指导性指标与车间干部考核挂钩。 (3)、对因各种原因影响其它关联工序的单位加大追溯考核力度。 (4)、因维修而产生的余料回收经机动处确认后作为维修费用冲减项单列。 (二)、其他相关说明 1、工资按照人资部提供的工资支出计划计算，生产工人工资为计划总额减去制造费用中的列支数额后计算的单位工资列示，成本计划中的单位产品工资与考核单位工资含量无关。 2、修理费用按机动处核定的修理费总额或单位产品修理费×计划产量计算，修理费计划与目标的差额增加目标降本额；计划定额内的大修费用按照固定费用政策进行考核，超定额部分纳入正常维修费考核。 3、蒸汽产量及用量根据机动处提供的蒸汽产量与消耗量计算。发电车间75吨锅炉、干熄焦75吨锅炉蒸汽按78元/吨结算，发电车间110吨中温中压余热蒸汽按50元/吨结算，其他余热回收蒸汽按20元/吨结算。 4、差旅费按照09年计划确定，其中二炼钢2万元、高线生产线1.5万元、气体公司和动力车间各0.5万元，其他车间(生产线) 均为1万元。 5、其他费用核定依据：微机维修费和工控机维修费由机动处提供；打印纸、色带、墨盒等办公费由行政处提供(定员定额办公费列入行政处费用计划)；折旧费、保险费由财务处提供；印刷费由生产部提供；通讯费由厂办提供；试验检验费由技监处提供；劳动保护费由安环处提供(含高温费)；住房补贴由人资部提供。 6、制造费用以各车间是否可控为标准划分为固定费用与变动费用，其中折旧费、保险费、定额内的大修费用及其他项目(住房补贴、澡