库存现金管理毕业论文正文.doc

中小企业库存现金管理 沈阳农业大学学士学位论文 PAGE 16 PAGE 15 北京棕立精细化工有限公司库存现金管理问题研究 目录 中文摘要（关键词）……………………………………………………………1 外文摘要（关键词）……………………………………………………………2 前言………………………………………………………………………………3 1库存现金管理概述……………………………………………………………4 1.1库存现金的定义……………………………………………………………4 1.2库存现金的使用范围………………………………………………………4 1.3库存现金的管理方法………………………………………………………4 2北京棕立精细化工有限公司库存现金管理存在的问题……………………6 2.1无库存现金限额……………………………………………………………7 2.2企业存在大额支现现象……………………………………………………7 2.3企业白条抵库、坐支和小金库现象普遍…………………………………7 2.4库存现金内部控制制度缺失………………………………………………8 2.5开户单位间高息拆借现金…………………………………………………9 3库存现金管理问题存在的主要原因…………………………………………10 3.1企业不规范使用库存现金交易……………………………………………10 3.2银行对企业的库存现金监管不到位………………………………………10 3.3出纳人员素质较低…………………………………………………………10 3.4企业对库存现金收支的控制不够…………………………………………10 3.5库存现金内部控制不规范…………………………………………………11 4解决企业库存现金管理的对策和建议………………………………………12 4.1加强库存现金限额的核定管理……………………………………………12 4.2加强对坐支现金和随意使用现金的管理…………………………………12 4.3加强企业大额支现与小金库的管理………………………………………13 4.4加强库存现金收支控制流程………………………………………………13 4.5提高出纳人员素质…………………………………………………………14 结束语……………………………………………………………………………15 参考文献…………………………………………………………………………16 摘要 本文所指的库存现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用。但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。库存现金管理一直以来都被视为企业货币资金管理的中心理念。 本文通过笔者在北京棕立精细化工有限公司的调查，以北京棕立精细化工有限公司为例，主要介绍了中小企业库存现金管理中出现的问题、出现这些问题的原因及解决企业库存现金管理问题的对策和建议。本文分为四大部分，第一部分介绍了库存现金管理概述，第二部分介绍了北京棕立精细化工有限公司库存现金管理过程中存在的问题，主要问题有：无库存现金限额、企业大额支现现象、企业白条抵库、坐支和小金库现象普遍、库存现金内部控制制度缺失、开户单位间高息拆借现金等等，第三部分介绍了现金管理问题存在的原因，主要原因有：企业不规范使用现金交易、银行对企业的现金监管不到位、出纳人员素质较低、企业对库存现金收支的控制不够、现金内部控制不规范等，第四部分介绍了解决企业库存现金管理的对策和建议。 关键词：库存现金；现金管理；中小企业 Abstract This article referred to the cash is the RMB cash inventories. It is the most fluidity asset in all of the assets. It plays an important role in a company for the maintenance of normal production and business operation and management. But cash is the most likely to the loss of the assets of companies. Strengthen of cash management for companies and countries has a great significance. Cash management has been considered to business center conc