财务风险重点控制和现金流.ppt

2010年度： 经营活动现金流入： 7,221,297,723.33 经营活动现金流出： 6,681,726,817.50 经营活动现金流量净额： 539,570,905.83 投资活动现金流入： 27,254,119.64 投资活动现金流出： 365,689,514.32 投资活动现金流量净额： -338,435,394.68 筹资活动现金流入： 87,250,000.00 筹资活动现金流出： 185,049,833.48 筹资活动现金流量净额： -97,799,833.48 现金及等价物净增加额： 103,335,677.67 2010年初现金及等价物余额 562,478,998.28 2010年末现金及等价物余额 665,814,675.95 2010年现金及等价物增加 665,814,675.95 - 562,478,998.28=103,335,677.67 四、企业绩效评价 是指运用科学、规范的评价方法，对企业一定经营期间的财务效益、资产运营、偿债能力状况、发展能力状况等进行分析，作出真实、客观、公正的综合评判。 1、盈利能力比率 净资产收益率=净利润/平均净资产 总资产报酬率 =（利润总额+利息支出）/平均资产总额 主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入 其中：主营业务利润=主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加 财务比率 2010 净资产收益率 14.1 总资产报酬率 7.9 主营业务利润率 18.5 2、 营运能力比率 总资产周转率 =营业收入/平均资产总额 应收账款周转率 =营业收入/平均应收账款 资产现金回收率 ＝经营现金净流量/平均资产总额 存货周转率=营业成本/平均存货 财务比率 2010 总资产周转次数（次/年） 1.95 应收账款周转次数（次/年） 47.8 应收账款周转天数（天） 8 资产现金回收率（％） 18.0 存货周转次数（次/年） 24.4 存货周转天数 （天） 15 3、偿债能力比率 资产负债率=负债总额/资产总额 已获利息倍数 ＝（利润总额＋利息支出）/利息支出 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 财务比率 2010 2009 资产负债率% 61.4 55.4 已获利息倍数 246 68 流动比率 0.72 0.84 速动比率 0.60 0.74 4、成长能力比率 销售增长率 =（本年主营业务收入/上年主营业务收入）－ 1 资本保值增值率 = 年末所有者权益/年初所有者权益 销售利润增长率 =（本年主营业务利润/上年主营业务利润）－ 1 总资产增长率 =（年末总资产/年初总资产）－ 1 财务比率 2010 销售增长率 25.8 资本保值增值率 109.6 销售利润增长率 18.7 总资产增长率 27.0 项目资本金现金流量表 序号 项目 合计 计 算 期 0 1 2 3 4 5