海信科龙内部审计工作总结 - songclicker.docVIP

PAGE 7 2012 2012 海信集团有限公司 审计部 2012-0 海信集团完善内部控制体系经验介绍 海信集团完善内部控制体系经验介绍 海信集团有限公司 HISENSE GROUP CO.,LTD 海信集团完善内部控制体系经验介绍 一、海信集团简介 海信集团是特大型电子信息产业集团公司，成立于1969年。 海信坚持“技术立企、稳健经营”的发展战略，以优化产业结构为基础、技术创新为动力、资本运营为杠杆，持续健康发展。进入21世纪，海信以强大的研发实力为后盾，以优秀的国际化经营管理团队为支撑，加快了产业扩张的速度，形成了多媒体、家电、通信、IT、房地产、服务（与配套）六大产业版块，在中国电子信息百强企业中名列前茅。 海信集团内部控制建设体系的构建 内控是企业实践战略目标的基础和保证，伴随企业经营管理的整个过程。早在几年前海信集团公司就把“完善内部控制体系”作为公司的一项大事来抓，在公司及所属公司内大力推进内部控制规范体系建设，公司领导对此高度重视并大力支持。 经过几年的实践，完善内控体系效果显著，全员内控意识得到较大提高，有效防范了重大经营风险、提高了运营效率与效益，促进了战略发展目标的实现。现将海信集团近年来实施内控体系建设的一些做法，借此机会与各位分享。 1、海信集团将“完善内部控制体系”纳入年度经营方针 “完善内部控制体系”是我们海信集团2010年经营方针之一，海信认为建立行之有效的内部控制系统，保证财产安全完整，是持续提高集团管理水平的制度保证。 完善内部控制体系，首先立足在关注经营管理效率、重视经营业绩、实现规模速度的同时，要有强烈的风险意识，保证资产安全。具体做法是：针对集团出现的问题和潜在的风险，制定和完善控制方法、程序和措施。轮岗制度必须遵守，不相容的职务必须分离，以形成严密的内部牵制制度。同时，明确目标、落实责任、加强监督，执行到位，将资产安全完整纳入公司日常管理和干部考评体系。 2、强化培训力度，提高内控意识 在内控体系建设上，集团公司统筹规划、通盘考虑，集团审计部会同集团法务部以及海信学院等有关部门联合举办若干专场内控指引培训，培训范围力争做到“全覆盖”，既包括财务、审计人员又涉及采购、销售、人资等业务人员；既涉及企业高管层又面向相关操作人员；既面向集团直属公司又涵括相关所属公司；既要注重完善企业内部控制体系、重要内容和风险管控措施等内容的讲解，同时还要结合正反两方面的内控典型案例，加强对集团直属公司的正确引导。股份、空调、冰箱和通信公司举办了专场内控培训，培训范围和效果得到延伸，强化了各级干部和管理者的风险意识和岗位责任意识，通过实施全方位的内控规范培训，营造一种注重风险防范、强化责任意识、崇尚诚实守信、积极履行社会责任的内控文化，为全面贯彻实施完善内部控制体系奠定良好的环境基础。 3、选择试点企业，推进内部控制体系建设 为推进完善内部控制体系项目在集团公司的实施，我们按照“选择试点、总结经验、逐步推广、拓展至集团”的原则，我们成立了以“集团审计部牵头、试点公司为主、辅以咨询公司指导”内部控制体系项目组，通过组建项目组和试点公司一道，在采购业务、存货资产管理以及销售活动环节，开展流程、制度的梳理工作，加大辨识关键风险点的广度和深度，并在此基础上确定企业面临的重大、重要风险，有针对性地制定管理策略和解决方案。 通过内控项目管理，建立和完善了冰箱和空调、电视三大主营业务的采购业务、资产管理等部分业务循环内部控制手册，积极探索实践内控管理思路，积累了内部控制体系建设经验，为全集团推广内控工作奠定了坚实基础。 4、未雨绸缪，构建内部控制评价管理体系 早在2008年1月，集团公司制定了《海信集团内部控制审计评价管理办法》，将国际上最前沿、最先进的内部控制理论框架与海信集团具体实际结合，构建了富有创造性、领先性、科学性的海信集团内部控制评价管理体系，并于2008年3月1日正式实施。构建的内部控制评价管理体系，不仅是内部控制制度本身实施的要求，也是保证企业经营战略有效执行的基石，对促进企业价值的增长也具有十分重要的意义。 5、构建内部控制自我评价管理体系 海信早在2008年就组织了全集团的内部控制管理层自我评价工作，其直接原因在于，要针对案件中暴露出来的苗头性问题和薄弱环节，分析管控风险点，及时制定规范，堵其祸害于未萌。其根本原因在于防范风险。长期出发点在于强化集团内部管理的需要。海信早已从“别人要我们做，到我们要做的转变”。 旗下的海信科龙作为A+H同时上市的公司，2011是强制施行企业内部控制基本规范体系第一年，海信电器股份公司在2011年成为青岛唯一自愿率先试点实施内部控制规范体系的上市公司。 我们在没有成形的经验可以借鉴的情况下，创新性的为管理层开展内控自评