重要会计科目之说明国票金控.doc

～1～ 國票金融控股股份有限公司 財務報告 民國九十四年及九十三年上半年度 (股票代碼2889) 公司地址：台北市南京東路二段167號9、10樓 電 話：(02)2515-4567 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 2～ 國 票 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民國九十四年及九十三年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師查核報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 8 七、 現金流量表 9 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 10 (二) 重要會計政策之彙總說明 10 ~ 12 (三) 會計變動之理由及其影響 12 (四) 重要會計科目之說明 12 ~ 17 (五) 關係人交易 17 ~ 18 (六) 質押之資產 18 (七) 重大承諾事項及或有事項 18 (八) 重大之災害損失 18 (九) 重大之期後事項 18 項 目 頁 次 (十) 其他 18 ~ 35 (十一)附註揭露事項 36 ~ 43 1.重大交易事項相關資訊 36 ~ 41 2.轉投資事業相關資訊 42 ~ 43 3.大陸投資資訊 43 (十二)部門別財務資訊 43 九、 重要會計科目明細表 44 十、 重要查核說明 45 ~ 46 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 4～ 國票金融控股股份有限公司 公鑒： 國票金融控股股份有限公司民國九十四年及九十三年六月三十日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。國票金融控股股份有限公司採權益法評價之長期股權投資國票綜合證券股份有限公司及其於附註十及十一所揭露之相關被投資公司資訊，係依該被投資公司所委任其他會計師查核簽證之財務報表評價及揭露，本會計師並未查核該被投資公司之財務報表。民國九十四年及九十三年一月一日至六月三十日採用其他會計師查核報告認列之投資收益淨額分別為1,371仟元及56,478仟元，截至民國九十四年及九十三年六月三十日該被投資公司之長期股權投資餘額分別為2,592,968仟元及2,547,161仟元。 本會計師係依照「會計師查核簽證金融業財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「金融控股公司財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達國票金融控股股份有限公司民國九十四年及九十三年六月三十日之財務狀況，暨民國九十四年及九十三年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 國票金融控股股份有限公司已編製民國九十四年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告，備供參考。 國 票 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國94年及93年6月30日 單位：新台幣仟元 94 年 6 月 30 日 93 年 6 月 30 日 94 年 6 月 30 日 93 年 6 月 30 日 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所薛明玲、黎昌州會計師民國九十四年八月十日查核報告。 負責人： 經理人： 主辦會計： ～ PAGE \* MERGEFORMAT 6～ 流動資產