股份合作公司资金管理指引-0.docxVIP

股份合作公司资金管理指引 第一条为规范我区股份合作公司的资金管理，根据《深圳经 济特区股份合作公司条例》、《关于加强股份合作公司资金资产资 源管理的意见（试行）》（深办发（2013]9号）、《关于进一步加强股份合作公司监管的意见》（深宝办发（2013] 18号）、《宝安区股份合作公司监督管理暂行办法》等法律法规和规范性文件，结合我区实际，制定本指引。 第二条除按国家财经法规规定可以用现金支付的款项外，股 份合作公司（以下简称“公司”）其他款项的支付必须通过银行转账结算，严禁大额现金支付。 第三条库存现金不得超过开户银行规定的额度，超过部分应 当天存入银行，不得坐支现金。 第四条公司不得对外出租出借银行账户，严禁设立账外账和 小金库。对本规定出台以前公司对外出租出借的银行账户，应及 时做好清理和整改工作。 第五条严禁公款私存。对本规定出台以前公司以个人或其他 公司的名义开立的账户，应及时做好清理和撤销工作。 第六条公司所有银行账户均应报街道集体资产管理部门备 案。 第七条公司出纳每天应及时登记现金和银行出纳帐并结出 余额，盘点库存现金，核对帐款，做到日清月结、账款相符、账 实相符。 第八条公司会计每月应与出纳核对现金及银衍存款，与开户 银行核对有关账目。 第九条公司的各项收入应及时、足额收缴入账，并按照往来 客户名设置明细台帐。公司应每季度对应收账款进行一次清查， 加大追收力度，减少呆坏账产生。 第十条公司收到资金，必须使用统一的有编号的收入票据。 收入票据设置至少3联，客户、记账、存根各1联，以便核对。 填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查。 第十一条公司应根据《宝安区股份合作公司财务管理若干意 见》等有关规定，结合自身实际规范审批流程、权限，制定财务 管理制度并严格执行。重大经费报销和大额资金调拨应经董事长、 经理、财务负责人联审联签。 第十二条公司所有款项支付，均需取得合法有效的原始凭 证，注明用途并有经手人和证明人的签字，按公司有关规定审批。 严禁“白头单”报账。 第十三条付款的实际收款人必须与应收款人相一致，如确需 支付给其他收款人，必须有应收款人的授权委托书。工程款必须 凭当地税务部门开出的正式发票并按进度支付。 第十四条公司会计应严格把关，对审批手续不齐全、原始凭 证不规范的开支，应退回补办完善后再予以办理；对不符合财务 规定的开支应拒绝办理，如发现有违法违纪行为，应及时向街道 纪检、集体资产管理部门反映。 第十五条街道纪检、集体资产管埋、审计等部门每年不定期 对公司的资金管理情况进行检查，对发现的问题督促公司及时整 改。 第十六条公司有关人员违反资金管理规定造成损失的，由相 关责任人负责赔偿；违反党纪的，由纪检机关给予党纪处分；涉 嫌犯罪的，由司法机关依法处理。 第十七条 本指引由区集体资产管理办公室负责解释。