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小额贷款公司相关法律风险分析及解决 　　为拓宽金融领域融资机制，自2005年底，我国就已经在山西、陕西、四川、贵州、内蒙古等五个省（区）开始进行民间小额贷款公司的试点工作，在试点工作进行过程中，积累了一些经验。这些民间或半政府性质的机构，通过利用社会筹集资金，提供小额信贷服务，覆盖了相当一批农村需要贷款的中低收入群体和贫困户。近年来，伴随着货币从紧的宏观调控政策的实施，使中小企业融资难的问题进一步突出，使江浙等中小企业集中的省份的经济增长受到影响，根据国家有关数据，今年1至5 月，东部地区规模以上工业增加值增长 15.71%，与上年同期相比，回落3.1 个百分点，经济增速下降明显。 　　为缓解融资难题，2008年5月4日，中国银行业监督管理委员会、中国人民银行发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）（下称《指导意见》），对设立小额贷款公司作出了总纲性的规范，指出小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。其目的是增加小企业和“三农”贷款的有效供给。 　　2008年7月2日，浙江省政府办公厅发布了《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》（浙政办发[2008]46号）下称《实施意见》）。根据《实施意见》的安排，我省从2008年7月至2009年1月以后分四个阶段进行小额贷款公司的试点工作。 　　2008年7月14日，浙江省金融办、省工商局、浙江银监局、中国人民银行杭州中心支行联合发布了《浙江省小额贷款公司试点暂行管理办法》 （下称《管理办法》）。 　　2008年7月28日，浙江省工商行政管理局发布了《浙江省小额贷款公司试点登记管理暂行办法》（下称《登记暂行办法》），对小额贷款公司的登记管理问题进行了较为全面的规定。 　　2008年9月28日，浙江省第一家小额贷款公司在海宁成立，当天即发放贷款300万元。① 　　依据以上关于小额贷款公司的规范性文件，对小额贷款公司的法律特征、运行模式、存在的法律风险及其控制进行如下探讨。 一、小额信贷公司作为商事主体的法律特征分析 　　《指导意见》中即明确指出：“小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。”依据《登记暂行办法》第二条的规定，所谓小额贷款公司，是指在本省境内依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的内资有限责任公司或内资股份有限公司。 　　首先，作为商事主体，小额贷款公司应当符合有关《公司法》等法律的要求。其次，作为特殊的从事贷款发放业务的商事主体，小额贷款公司又要符合对从事金融服务企业的法律要求。 (一)小额贷款公司作为商事主体的法律要件分析 1.企业类型——内资有限责任公司和内资股份有限公司 　　就目前关于小额贷款公司的规范性文件中的规定来看，都明确要求小额贷款公司的企业类型应为有限责任公司和股份有限公司，这主要是便于对小额贷款公司的出资及公司治理角度进行更为透明的管理，以防控风险。在公司的设立过程中，发起人及其出资能受到政府的监管；同时，公司法人以其独立的财产权可以在法律法规允许的范围内更为有效地合法经营，达到其财产保值增值的目的。再有，以公司作为企业组织形式，也为小额贷款公司在退出市场机制中严格按照有关规定进行清算，保障其退出机制的顺利运行。但《管理办法》第十五条规定，小额贷款公司的主发起人应为符合一定条件的民营骨干企业。② 2.资本制度 　　《指导意见》中指出，小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。 　　《管理办法》第七条第（三）项就小额贷款公司的注册资本规定进行了规定。 　　就资金的来源，《指导意见》规定了三种情况：其一是股东缴纳的资本金，其二为捐赠资金，其三为来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。同时要求，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。《管理办法》第二十一条对《指导意见》这一规定进行了贯彻。但小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳。 　　为了鼓励小额贷款公司真正履行自己为“三农”和中小企业服务的宗旨，《管理办法》第十八条专门规定，真正坚持这一宗旨进行合规经营的小额贷款公司，设立一年后，经当地政府同意并经省金融办审核，可以增资扩股。 　　在股份转让方面，依据《管理办法》第十九条的规定来看，是允许将小额贷款公司的