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  成本与合约管理 目录PART1 成本管理一、成本标杆管理二、成本“实际+预测”管理 PART2 合约管理PART3 案例分析 PART1  成本管理 成本管理制度体系 一、成本标杆管理 成本标杆编制流程 CS02成本标杆科目结构 关于标的成本与本期成本 二、成本“实际+预测”管理 成本月报套表： 基本思路--- 合同台帐 变更、签证台帐 成本预测增减 成本调整确认流程： PART2  合约管理 合同管理制度文件体系 合同管理 PART3  案例分析 案例分析 * * 成本管理 《项目成本标准编制与使用细则》 投资估算 CS00标杆 CS01标杆 CS02标杆 CC03标杆 成本“实际+预测” 成本报警 《项目成本实施控制管理细则》 知识点提示： 1.标杆编制的基本原则? 2.各阶段标杆控制的重点? 3.各阶段标杆编制审核的基本流程? 4.CS02各级成本科目结构的分类? 5.本标的成本与本期成本的定义？ 1.3.1 一杆两求原则 以市场为标杆，确保顾客需求、确保竞争策略要求的方针（简称一杆两求原则） 13.3 成本倒逼原则 倒逼目标成本的定义：目标顾客定位（销售单价、总价），是项目成本 倒逼的总标杆；倒逼目标成本的基本概念公式：成本=售价-利润 倒逼目标成本的方法：上一设计阶段的成本标杆，控制指导下一阶段设 计。在设计院的配合下，通过顾客需求分析、成本测算的价值分析活 动，论证确定“产品技术标准”。使产品与售价匹配，产品与成本匹配 。将“目标顾客需求”、“市场竞争需求”落实到图纸上。 基本原则： 1.3.2 各阶段成本控制原则 项目投资回报率：投资估算表≤CS00≤CS01≤CS02 新项目投资决策 概念性方案设计 方案设计 初步设计 施工建设 竣工结算 投资估算 CS00表 CS01表 实际+预测 结算成本分析 CS02表 施工图设计 CC03表 控制指标 投资回报率 控制指标 销售利润率 基本体系 扩初(或深化)设计 编制CS00 编制CS01 编制CS02 确定项目成本细项,作为区域成本考核标杆 确定盈利目标、成本分摊方式 确定成本结构、产品成本 概念设计 方案设计 施工图设计 编制CC03 确定合同/非合同计划清单,作为区域专业端口成本考核依据 各阶段成本控制要点 1）标的成本：构成本期项目“标的物”的成本 从物理状态说，是本期开发项目区域范围内所发生的总成 本，如可售产品（住宅、商铺等）、和不可售产品（学校、会 所等）所组成的成本，以及道路、管网、绿化成本； 从时间状态说，是本期项目开发时间段内所发生的全部成 本，包括超过本期项目区域范围所发生的开发成本，如超本期 开发项目的小区内市政管网等所组成的成本(土地除外)。 2）本期成本：计算本期项目损益的成本 是“标的成本”按照收益与配比原则及其分配规定，在开发 项目不同开发期中进行分配（摊入、摊出）成本后所形成的、 用于计算分期开发项目损益的本期项目总成本。 知识点提示： 1.“实际+预测”的定义？ 2.成本 “实际+预测”的编制程序、各部门职责 3 .成本月报套表组成内容、勾稽关系。 4. 成本“实际+预测”调整确认流程。 成本“实际+预测”定义： 2.1 成本“实际”： 指项目截至每月25日时间点所实际发生的成本或销售。 2.2 成本“预测”： 指在项目实施过程中，根据项目的实际制造状态、所处的内外环境以及项目的CS02表成本科目分类要求，对未发生成本的一个估算。 2.3 成本“实际+预测”： 成本“实际+预测”构成了某个时间节点，项目的全成本。 在项目实施过程中，区域成本合约部对已发生的、或可能发生的成本超支事件，应在项目成本月报中进行分析和预警。 项目成本超支需动用项目成本机动数的，由区域总经理审批，需动用企业风险金或追加总成本的，由集团总裁审批。 成本“实际+预测”编制程序与职责： 5.1项目成本“实际+预测”管理 5.1.1