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尽调报告中现金流分析 　　根据我方拟与项目公司合作的不同方式，将尽职调查分为两种情况：一是我方与项目公司的合作属于债权性的、短期性的合作，合作程度较浅，尽职调查侧重于项目公司的资产负债情况，短期偿债能力，近期的现金流情况以及还款来源；二是我方对项目公司进行股权投资，看重的是企业长期发展增值，则要求尽职调查更加全面、深入，侧重于公司管理层、行业、市场、产品以及技术。　　依据上述两种情况，尽调报告提纲内容分为以下两种：　　尽调报告提纲一：　　一、拟投资企业情况　　1.企业基本情况　　包括企业名称、注册地址、工商注册号、法定代表人、成立日期、注册资本、经营范围　　2.企业股本结构及股东情况　　3.企业组织架构　　4.企业实际控制人、高管情况　　5.企业业务及行业地位　　6.企业历史沿革　　7.企业荣誉及资质　　8.关联公司情况　　二、行业分析　　1.行业政策　　2.行业生命周期　　3.行业发展前景　　三、财务分析　　1.资产负债情况　　2.现金流情况　　3.盈利情况　　4.偿债能力分析　　四、项目情况　　1.项目简介　　2.项目合法性　　3.项目现状及建设进度计划　　4.项目投资估算和资金来源　　5.企业之前已完成的其他项目情况　　五、还款来源　　还款来源的可靠性　　六、风险控制　　资金用途监管、财务监管、担保方式等　　七、结论　　尽调报告提纲二　　一、拟投资企业情况　　1.企业基本情况　　包括企业名称、注册地址、工商注册号、法定代表人、成立日期、注册资本、经营范围　　2.企业股本结构及股东情况　　3.企业组织架构　　4.企业业务及行业地位　　5.企业历史沿革及发展规划　　6.企业荣誉及资质　　7.关联公司情况　　二、企业核心团队　　实际控制人、管理层、核心技术人员情况　　三、行业分析　　1.行业政策　　2.行业生命周期　　3.行业发展前景　　四、市场分析　　1.市场供求分析　　2.竞争分析　　主要竞争对手，竞争优势、劣势，核心竞争力　　3.主要竞争策略　　五、产品和技术分析　　1.产品特点　　2.技术手段和技术水平　　3.产品的优势和劣势　　4.市场定位与目标客户　　5.品牌和客户认知度　　六、财务分析　　1.资产负债情况　　2.现金流情况　　3.盈利情况　　4.成长能力分析　　资产增长率、主营业务收入增长率、净利润增长率、　　七、风险分析　　1.政策与法律风险　　2.市场风险　　3.技术风险　　4.财务风险　　八、结论　　尽职调查报告　　二〇一六年八月　　一、业务概况　　(一)1.2.3.4.5.6.　　业务要素保理商：有限公司　　申请人：山东某工贸有限公司共管账户：平安银行某账户　　交易标的：某工贸持有的以热电为债务人的应收账款计划规模：【5000】万　　计划期限：180天，可提前还款。经保理商同意可视情况决定延长期限，　　延长期限不超过30天，延长期限内，在包括但不限于应收账款回购人履行了回购义务、应收账款债务人履行了还款义务。7.8.　　预期年化收益率：【】%　　增信措施：实际控制人及其相关股东承担连带担保责任，出具支付确认　　函，最大程度上缓释本保理业务风险。9.　　本保理业务所需签订的合同：《应收账款转让及回购合同》10.产品运作流程：　　申请人根据相关约定将指定应收账款在债务人知悉并认可下转让予保理商，保理商经过相关资本运作将转让金划入申请人指定账户。　　(二)　　可操作性分析　　1、投资策略。本定保理业务特设可延期限，保理期限内可提前回购，亦可视情况决定延长期限，延长期限不超过30天。　　2、共管账户支持。申请人与保理商在指定银行开始共管账户，从而保证应收账款对付资金可以及时的转化为还款。　　3、合规性。该业务符合《国内商业保理业务管理办法》和《商业保理业务实施细则》的规定，具备合规性。　　二、交易双方概述　　山东某工贸有限公司　　1.基本情况　　表1：某工贸基本情况表　　2.股权结构情况　　表2：某工贸股东表　　3.财务情况　　表3：某工贸XX年6月30日资产负债表　　单位：元　　表4：某工贸XX年6月利润表　　单位：元　　一、概述　　(一)尽职调查概念　　1、概念　　尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。　　财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。　　2、种类　　尽职调查的种类包括四类：法律尽职调查、财务尽职调查、业务尽职调查、其他