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《内部控制理论与方法》演讲题目 zxehb2001@163.com 2012年9月 课程论文内容要求 1.论文题目 2.摘要与关键词 3.正文 4.正文字数不得少于3000字 4.有自己的见解（创新性） 5.严禁抄袭 课程论文格式要求 1.论文字体及字号要求 一级节标题1 黑体三号 二级节标题1.1 黑体四号 三级节标题1.1.1 黑体小四号（可以不用） 正 文 宋体小四号 表题与图题 宋体小四号（表图宋体五号） 参考文献及篇眉 宋体五号 2.论文层次标号要求 （顶格）1（空一格）标题 （顶格） 1.1（空一格）标题 （顶格） 1.1.1（空一格）标题（此级如果论文内容不多，可以不用） （退两格）（1）（不空格）标题 （退两格）（2）（不空格）标题 （退两格）①（不空格）标题 （退两格） ② （不空格）标题 正文 3.段落及行间距要求 正文段落和标题一律取“固定行间距约20磅”。 按照标题的不同，分别采用不同的段后间距： 一级节标题 18~24磅 二级节标题 12~15磅 三级节标题 6~9磅 4.参考文献（要求自动插入） 参考文献至少5篇； 参考文献的段后间距为18~24磅； 参考文献正文取固定行距17磅，段前加间距3磅。 课程结业论文须为打印稿，封面用管理学院提供的统一格式（见参考样稿） 学号： 硕士课程答题纸 课程名称 姓 名 班 级 任课教师 年 月 日 可由一人统一设计后大家共用。谢谢！ 前言 1.COSO报告形成过程及报告的主要内容。 第1章 内部控制发展概述 1.内部控制环境因素研究（张晓凡） 2.内部控制环境风险分析（方媛） 3.内部控制环境效力研究（黄丽） 4.良好的内部控制系统研究（石柳） 5.近10年来，国内外破产倒闭的大公司有哪些？破产倒闭的原因如何？（李瑞敏） 说明：以上几位同学因当时在教室老师没有保存PPT，故同学对应的题目有所变化。请你们五位商讨交换，或这样也行。谢谢！辛苦！ 后面其他题目，每人可选择一个，或自选。如果写完了论文的同学，可以发至我邮箱。 第3章 内部环境 1.公司治理结构 典型的公司治理结构及其特点 公司治理结构各方与内部控制的关系 2.机构设置及权责分配 机构设置的模式或类型 我国公司的治理模式 权责分配体系及与 内部控制的关系 3.审计委员会与内部控制的关系 审计委员会的设置 审计委员会与内部审计、内部控制的关系 （参考《企业内部控制基本规范》下的审计委员会和内部审计） 4.人力资源政策与内部控制的关系。 人力资源政策的内容 人力资源政策与内部控制的关系 5.企业文化 企业文化的表现形式 企业文化与内部控制的关系 选取典型公司的企业文化，说明企业文化之于内部控制的作用。 第4章 风险评估 1.目标设定的制定和分解 制定目标：制定战略目标、确定业务层面目标和合理确定风险承受能力 分解目标：各战略层次涉及到的关键战略事项和战略选择 2.风险识别方法 风险识别的方法 风险识别应考虑的内外部因素 3.风险评估的程序和方法 风险评估程序 风险评估方法 4.风险应对策略及其选择 风险应对的策略有哪些？ 不同业务应如何选择不同的风险应对策略？ 第5章 控制活动 1.不相容职务分离控制 不相容职务分离控制的涵义、内容 企业内部应加以分离的不相容职务有哪些？ 2.授权批准控制 授权控制的种类、原则和形式 批准控制的原则和形式 3.会计系统控制 会计系统控制的意义 会计系统控制的内容 4.财产保护控制 财产保护控制的意义 财产保护控制的措施 5.预算控制 预算控制的意义、作用 完整预算控制所包括的内容 预算控制的方法 6.运营分析控制 营运分析的流程 营运分析的方法 7.绩效考评控制 业绩评价系统的构成 业绩评价的模式 第6章 信息与沟通 1.信息 内外部信息的搜集与传递 信息技术与内部控制的关系 完善的信息系统的内容 2.沟通 内部沟通方式 外部沟通方式 3.反舞弊机制 舞弊的种类 完善反舞弊机制的措施