控制活动主要内容.ppt

控制活动主要内容 培训目的 整体性——了解控制活动主要的建设内容 全面性——了解控制活动建设工作的内容、时间安排和具体要求 可操作——掌握建设内容的方法、标准、工作步骤 培训内容 第一方面 控制活动主要建设内容及工作安排 第二方面 流程架构设计培训 第三方面 业务流程梳理和描述培训 第四方面 业务流程建模操作培训 第五方面 风险建模操作培训 第六方面 股份公司统一证据表单 控制活动培训内容之一 主要内容 一、控制活动主要建设内容 二、整体工作计划安排 一、控制活动主要建设内容 （一）总部手册-控制活动分册 1.内部控制体系建设内容（概述、控制活动的实施） 2.内部控制体系执行的文件及规范（风险控制文档（RCD）编制规范、财务分析管理规定、关键控制管理文件、集团公司统一实施证据表单、控制活动涉及的制度索引） （一）总部手册-控制活动分册 （一）总部手册-控制活动分册 （一）总部手册-控制活动分册 （一）总部手册-控制活动分册 （一）总部手册-控制活动分册 （一）总部手册-控制活动分册 （二）企事业单位分册-控制活动相关内容 企事业单位不再重复制定六个分册，而是编制一个符合企事业单位管理实际的、综合性的《企事业单位分册》，作为《手册》的第七部分（简称“第七分册”），与集团公司《手册》形成一个完整的管理文件，作为企事业单位内控体系建设、运行与维护的指南 1.风险控制管理文件，主要包括业务流程图、风险控制文档（包括RCD和ARCD） 2.控制活动涉及的制度索引 主要内容 一、控制活动主要建设内容 二、整体工作计划安排 （一）工作内容及时间 （二）整体要求 2008年1月1日—2008年6月30日 企业： 1.根据集团公司业务流程架构，编制本单位业务流程架构（见培训材料之二） 2.开展本单位业务流程、风险、控制、证据表单和制度的梳理（见培训材料之三） 3.进行系统流程建模和风险建模（见培训材料之四、五） 4.对本单位证据表单和制度存在的问题进行分析，与适用的股份公司的证据表单（见培训材料之六）进行对比，提出改进计划 总部： 1.定期对第一批建设单位进行现场相关技术支持 2008年6月30日—2008年9月30日 总部： 1.依据重要风险，开展关键控制设计，编制关键控制管理文档 2.组织总部机关财务资产部编制期末财务报告流程 3.编制集团公司统一的证据表单 企业： 1.依据总部期末财务报告流程和相关制度，编制本单位期末财务报告流程 2.对现行管理制度、证据表单进行初步完善 3.着手开始编制本单位手册 2008年9月30日—2008年10月31日 企业： 1.根据总部关键控制管理文档和统一的证据表单，完善业务流程描述、证据表单、风险控制文档；补充完善相关管理制度 2.完成系统建模 3.完成本单位手册的编制 2008年11月1日—2008年12月31日 总部和企业： 1.完成手册审查，系统发布 1.通过本次培训，各单位要了解集团公司控制活动分册的内容，掌握企事业单位控制活动分册的内容，明确今年的主要工作和安排 2.各单位应严格按照控制活动各项任务的时间节点，保质保量地完成工作 3.各单位将控制活动各项工作进展情况、完成情况、遇到的困难及问题、下周（月）工作计划等事项及时上报内控部项目组 4.工作期间如有问题，应做到及时与流程组进行沟通，流程组会定期进行检查，并提供现场技术支持 流程架构内容介绍 主要内容 一、集团公司流程架构介绍 二、各单位流程架构编制标准和要求 一、集团公司流程架构设计工作 （一）流程架构的定义 是对各单位全部业务流程有机联系的结构化反映，具体包括流程的分类与分级 一、集团公司流程架构设计工作 1.流程分类：以流程服务对象为依据分类，结合集团公司的具体情况进行划分 战略发展类流程服务于利益相关者，强调长远性与整体性，体现对经营业务流程的协调与管控 经营业务类流程服务于外部客户与市场，强调业务增值，体现业务增值方向和业务完整性 管理支持类流程服务于内部各部门，强调并体现为经营业务流程、战略发展流程提供管理支持和资源保障 一、集团公司流程架构设计工作 一、集团公司流程架构设计工作 流程总图 （一级流程图）：是浏览整个流程体系的门户；利用流程对象可装配化的原则，结合各板块的业务实际，可根据需要分别构建出各板块的流程地图 流程分类图（二级流程图）：是各流程地图中每个具体业务块的业务细分图，一般按照对象细分的原则 流程过程图（三级流程图）：是针对区域流程图中的每个细分完之后的业务，按照过程进行细分和业务描述 流程步骤图（四级流程图）：是对每个业务具体活动步骤的描述 一、集团公司流程架构设计工作