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非税收入资金管理 陈理 省非税局票据及核算处 0731-5165291 2007.6.9 目 录 非税收入资金管理 资金核算 非税收入代理银行的考核 一 、资金管理 资金管理的基本要求 湖南省非税收入收缴管理办法对资金管理的要求：各级财政部门在代理银行设立非税收入汇缴结算户专门用于非税收入管理机构归集、记录、结算非税收入款项，其账户内的资金应按规定分收入级次和类别定期划解国库和财政专户。 非税收入汇缴结算户依照《人民币银行结算账户管理办法》的规定经当地中国人民银行核准开户，按银行专用存款账户管理。 需制定非税收入代理业务管理办法 每日传递日对账单，月末结束送银企对账单 代理银行应承诺省内所有网点收缴非税收入 严格执行代收资金划缴的有关规定 协助非税收入机构清理待查收入 （二）非税局的内部工作制度 ??????? （三）单位定期对账机制的建立 每月定期对账 每季度省非税局寄送收入询证函 （四）存款差错的处理 银行入错账的处理 银行柜员差错入错汇缴户的钱，有银行出具报告，由我局进行冲正处理。 缴款人有付款凭证，而汇缴户中无收款信息的处理 查明原因，如属银行压票，纪录银行差错扣分；如属数据传输问题，则补传数据再确认收入。 （五）待查收入 待查产生的原因 跨行转账；开票不规范；银行录票不规范； 待查收入的重要性 待查收入的减少标