企业内部控制管理手册.doc

PAGE PAGE 2 XXXXXXXXX有限公司 内部控制管理手册 版次：2011年第一版 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：XX 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc302731518 1 前言 PAGEREF _Toc302731518 \h 4 HYPERLINK \l _Toc302731519 1.1 概述 PAGEREF _Toc302731519 \h 4 HYPERLINK \l _Toc302731520 1.1.1手册编制的意义和目的 PAGEREF _Toc302731520 \h 4 HYPERLINK \l _Toc302731521 1.1.2内部控制目标 PAGEREF _Toc302731521 \h 4 HYPERLINK \l _Toc302731522 1.1.3遵循的基本原则 PAGEREF _Toc302731522 \h 4 HYPERLINK \l _Toc302731523 1.1.4内部控制依据的标准 6 HYPERLINK \l _Toc302731524 1.1.5 手册的结构组成 PAGEREF _Toc302731524 \h 6 HYPERLINK \l _Toc302731525 1.1.6 本手册的适用范围和管理 7 HYPERLINK \l _Toc302731526 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 8 HYPERLINK \l _Toc302731527 1.2.1 目的 8 HYPERLINK \l _Toc302731528 1.2.2内部控制体系的组织架构 8 HYPERLINK \l _Toc302731529 1.2.3职责与权限 8 HYPERLINK \l _Toc302731530 2 内部环境 10 HYPERLINK \l _Toc302731531 2.1 内部机构设置及其权责分配 10 HYPERLINK \l _Toc302731532 2.1.1内部机构设置 10 HYPERLINK \l _Toc302731533 2.1.2内部机构的运行 12 HYPERLINK \l _Toc302731534 2.1.3职责与权限 PAGEREF _Toc302731534 \h 12 HYPERLINK \l _Toc302731535 2.2发展战略管理 PAGEREF _Toc302731535 \h 16 HYPERLINK \l _Toc302731536 2.3人力资源管理 PAGEREF _Toc302731536 \h 17 HYPERLINK \l _Toc302731537 2.3.1人力资源管理 PAGEREF _Toc302731537 \h 17 HYPERLINK \l _Toc302731538 2.3.2员工责任和目标 PAGEREF _Toc302731538 \h 18 HYPERLINK \l _Toc302731539 2.3.3违规行为的纠正措施 PAGEREF _Toc302731539 \h 19 HYPERLINK \l _Toc302731540 2.3.4道德标准的遵从 PAGEREF _Toc302731540 \h 19 HYPERLINK \l _Toc302731541 2.4社会责任 20 HYPERLINK \l _Toc302731542 2.4.1促进就业与员工权益保护 20 HYPERLINK \l _Toc302731548 3 风险评估 PAGEREF _Toc302731548 \h 21 HYPERLINK \l _Toc302731549 3.1 风险识别关注因素 PAGEREF _Toc302731549 \h 21 HYPERLINK \l _Toc302731550 3.2风险类别 22 HYPERLINK \l _Toc302731551 3.3 风险评估 PAGEREF _Toc302731551 \h 22 HYPERLINK \l _Toc302731552 3.3.1风险评估目标 PAGEREF _Toc302731552 \h 22 HYPERLINK \l _Toc302731553 3.3.2风险识别 PAGEREF _Toc302731553 \h 22 HYPERLINK \l _Toc302731554 3.3.3风险分析 PAGEREF _Toc302731554 \h 23 HYPERLINK \l _Toc302731555 4 控制活动