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新时期农村信用社体制改革趋势的相关问题探讨 摘要：文章主要通过分析农村信用社体制改革的现状， 运用了归纳分析的方法分析了改革中存在的一些问题，提 出了适合新时期农村信用社改革的思路，并分析了今后农 村信用社体制改革的趋势。 关键词：农村信用社；信用社体制；改革趋势 一、农村信用社体制改革的难点分析 （一）历史包褓 农村信用社历史积累和现实存在的问题没有得到很好 解决，如按合作制原则规范农村信用社、实行民主管理还 不到位。农村信用社还普遍存在着资产质量低、经营效益 差、亏损严重、用人机制落后、电子化水平低、结算渠道 不畅、服务功能不健全等问题。这些不仅与金融业日新月 异的发展速度极不适应，而且与金融改革的预期目标相距 甚远，同时与中国加入WTO后金融业更加激烈的竞争形势 也极不适应。在农业银行代管期间，农村信用社成为农业 银行执行政策的调节器，同样执行着国家的金融方针、政 策，近几年它又是支农的主力军，特别是农业银行逐步淡 出农村金融市场后，国家支农政策将更多地通过农村信用 社体现，因此，其历史包袱独自承担有些委屈，即使有央 行票据、税收和拔补原保值贴补利息等政策，但也难以消 化。 （二）在体制改革方面存在的问题 1、 经营的管理监督服务断层。农村信用社体制改革， 首先要在管理体制上进行大力度的改革，自而上建立自律 组织，形成自上而下进行管理指导、监督、服务的合作金 融体系，这是农村信用社体制改革的基本目标。199 5年以 前是由农行“代管”，1996年之后是由人民银行“直管”。 目前，在出现风险的地方，农村信用社又成为地方政府的 管理对象，这就是说地方政府也有不可推卸的管理责任。 这种管理模式在理论上与农村信用社“三性”是矛盾的， 在实际操作中弊病也是显而易见的，宄其原因是由于管理 者的“责任心”过强而大大削弱了被管理者的权力。 2、 产权不清晰。一是产权不明晰，股东难量化。资金 难互助，损失难共担，管理难民主，经营难独立，积累难 量化。二是法人治理结构名不副实。按合作制原则规范信 用社的工作，要求信用社健全和完善“三会四权”，并明确 规定社员股东大会行使最高权利，理事会行使决策执行权， 监事会行使监督权等，但实际上“三会”设立后，并未真 正履行权利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理结构， “三会”制度形同虚设，多级法人多级管理，主任的产生 虽然也通过了民主选举，但实际是由上级委派和任命的， 信用社的现状难以独立承担民事责任。 （三）在政策落实方面的问题 1、 政策和策略失误。改革开放以来，农村信用社一定 程度上享受了政策优惠，也因此有了较大发展。但不可否 认，某些政策和策略失误也确实给农村信用社造成了危 害。另外邮政储蓄机构在农村的广泛发展，凭借“只存款， 不贷款，钱存邮政储蓄最保险”的优势独领风骚。其他商 业银行机构则交叉设置，并打着“国家银行、国家信誉” 的旗号从事经营，这些机构的影响力和不公平竞争手段， 都给农村信用社业务开展带来了巨大的冲击。 2、 扶持优惠政策少且没有落实到位。一是税赋过重； 二是应由中央财政承担的保值储蓄贴补，由信用社承担， 加重了信用社负担；三是农村信用社受到的行政干预、遗 留的政策性呆藏、坏账资金无人来管；四是农村信用社的 政策性亏损政府不予朴贴；五是国家用于农业方面的政策 性业务如扶贫资金、专项发展资金农村信用社无权受理； 六是农村信用社没有坚强的资金后盾，一旦发生支付困难 和支付挤兑很难应付；七是上交人民银行的准备金比率过 高、呆账准备金提取比例较低，资金上运用不充分，经营 上抵御困难能力弱；八是人民银行支农再贷款审批难、数 量少，期限短、运用效益低，不能发挥支农作用。 （四）农村信用社自身的经营管理问题 信用社的领导管理体制尚未完全理顺。改革以来，行、 社关系有了很大的改善，但信用社自身经营管理工作有待 进一步加强，经济效益需要进一步提高。目前，信用社的 经营管理工作还不能完全适应经济发展和业务发展的需要， 信用社长期以来一直没有自己的结算渠道，又不能直接参 加国有银行的联行，异地结算只能通过国有银行办理，导 致结算环节多、时间长等问题，很不适应农村商品经济发 展的要求，严重制约着信用社业务的开展。在经营管理方 面主要存在以下问题：信用社执行制度不严格，少数人独 断专行，违背贷款三查原则；很多农村信用社机构膨胀， 盲目布点，人浮于事，加大了经营成本；社员股金不稳定， 不少农民入股的目的是得到贷款，如还清贷款就要求退股; 职工素质较差；设备相对落后，电子化建设起步较晚，功 能不完善，金融技术创新、工具创新、品种创新能力不强。 这些都成为农村信用社发展的重要制约因素。 、农村信用合作社改革的趋势分析 （一）妥善处理历史包袱问题 1、政府和法律的扶持。要妥善处理农村信用社体制改 革的包袱