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财政学复习笔记 第 PAGE \* Arabic \* MERGEFORMAT 18 页 第二章 2.1 财政的概念 财政的概念 财政是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于实现其职能需要的收支活动。 ⒉2 市场与政府 资源配置方式有三种 1、自然经济机制 依赖传统社会的习惯和经验 习惯的定义：人们在社会经济活动中长期形成的、共同接受和普遍遵守的惯例。 习惯支配的传统社会中，世袭分工制度。 习惯保证了社会经济活动的秩序与延续。 习惯窒息了社会的创新。 2、命令（政府计划）机制 由政府作出有关生产和分配的决策。 社会动荡和经济危机时期。 经济发展的正常时期。 3、市场机制 市场是一种实现不同产权主体之间经济联系的系统空间，同时又是“一种物品的买主与卖主之间互相作用，以决定其价格和数量的过程”。 效率——分工——交换——市场 在市场机制中，资源配置的基本问题是由竞争的价格制度决定的。 市场机制在提高资源配置效率方面显示了巨大的优越性。（看不见的手） 市场机制的运行特点：主要的价格和分配决策都是在市场上分散作出的。产品—服务—生产要素。 其决策机制、信息传递机制和激励机制各不相同。 市场有效的条件——完全竞争假设 完全竞争市场： 人数很多的小规模买者和卖者； 产品是同质的； 自由进入和退出行业，即生产要素的充分流动； 完全的信息和知识。 为达到帕累托最优的隐含条件： 消费者和生产者的行为的一致性； 经济利益的可分性和所有权的确定性； 所有的生产资源都为私人所有； 生产和消费不存在外部经济； 不存在规模报酬递增。 完全竞争市场和帕累托最优状态的实现 需求曲线价格等于产品的边际效用。 供给曲线收益等于边际成本。 当需求曲线和供给曲线相交时市场达到均衡。 由于不存在外部性现象，私人的边际收益、成本等于社会的边际收益、成本。 市场失灵的主要表现 市场低效 竞争失效（monopoly)： 差别产品、交易成本 特殊行业：规模经济、自然垄断。 公共产品问题(public goods)。 外部性问题(externalities)。 信息的不完全(information failures)。 信息经济学 市场的不完全(incomplete markets)。 保险市场(insurance markets) 资本市场(capital markets) 互补市场(complementary markets) 新兴高科技产业。 市场无效 偏好不合理—优值品、劣值品问题(merit goods, dismerit goods)。 教育 香烟 失业、通货膨胀以及经济的失衡。 收入分配不公平问题(unequal distribution)。 要素和财富的初始分配是不公平的。 政府经济活动的范围 由政府部门提供那些社会边际收益大于社会边际成本、不能通过市场有效供给的公共产品和劳务； 由政府部门采取措施来排斥私人边际成本和社会边际成本以及私人边际效益和社会边际效益之间的非一致性，矫正外部效应； 由政府部门制定有关政策法令、实施禁止垄断、维持市场有效竞争的措施，保证竞争性市场在资源配置方面的效率； 针对非价值性商品进行社会规制； 由政府部门运用各种政策手段对收入分配状况进行调节，解决市场经济条件下收入分配不公的问题； 由政府担当起维持经济稳定发展的责任，干预经济的运行。 政府有效 政府行为的一般特征：公共性、强制性、行政性、非营利性、分级管理。 政府的最重要特征是：可以通过系统的合法的暴力来对付非法暴力，有利于界定和保护产权，保持社会的良好秩序。 与市场和其他组织相比，具有以下两大优势：一是有利于保持社会经济秩序的稳定；二是有助于解决社会公共性问题 政府失灵的原因和表现 1．有限信息。 2．政治决策程序的局限性。 投票决策（投票悖论）、利益集团妥协决策、精英决策 3．对私人市场反应的控制能力有限。 政策效果取决于经济当事人的反应（合理预期） 4．决策时限和效率的限制（Time Lag)： Recognition Lag Decision Lag Execution Effecting Lag 5．难以避免寻租设租活动 结论 现代市场经济是混合经济，政府和市场的活动都是必要的，无法相互取代。 市场的作用是基础性的，政府活动应限制在能够修补的市场失灵领域。 政府干预同样要遵循成本-效益规则。 政府干预 P26(4) P18 P20 ⒉3 财政的职能 财政职能是政府经济职能的体现。 在市场经济条件下，发挥财政职能的原则是：维护市场机制作用；纠正市场调节偏差；填补市场调节空白。 研究中国的财政职能，要考虑中国国情