机关事业单位经费管理办法.docVIP

机关经费管理办法 为了加强机关经费管理，节约经费开支，根据《XX局 关于加强XX系统财务管理监督制约的规定》，结合我局实 际情况，特制定本办法。 一、 县局机关经费由办公室管理，主要包括县局机关 日常办公费、水电费、交通费、招待费、车辆油修费、公 务接待费、工作人员差旅费、临时人员工资等。上述经费 由县局按标准拨入或编制预算拨入。 二、 机关经费审批权限：正常经费开支在1000元（含 1000元）以下的经办公室主任审核后由分管办公室局长审 批；1000元以上的由局长办公会集体研究审批。 三、 经费报销审批程序：凡需在机关财务支出的各项 费用，报销时，由经办人签字，注明事由，所在科（室） 负责人签字证明，办公室主任初审（在其权限内的负责审 批），报分管办公室工作的局长审批后，方可报销。 四、 机关各科室的临时或一次性开支金额在1000元以 上的开支，由承办科室根据实际需要编制详细预算，报请 监察审计室审核备案，然后由监察室上报局长办公会研 究，待局长签字批准后，由计划财务科按预算批准金额拨 付承办科室。监察室监督预算执行，保证专项预算，专项 支出。 五、 办公费的管理 曰常办公用品实行集中采购，按需发放。日常办公用 品包括笔、墨、纸、书钉、订书机、大头针、曲别针、胶 水、电池、计算器、蜡纸、毛巾、扫把、拖把、香皂等。 办公室根据需要按月编制计划并向主管局长提出申请，经 领导批准后采购，采购时要做到货比三家，优质优价。办 公用品由办公室统一采购、管理，并由办公室指定一名兼 职保管员统一管理，采购及领用必须进行出入库登记，其 它部门不得随意购买。 六、 差旅费的管理 1、机关工作人员因公出差，在XX县范围内的需经主 管局长批准，到其他地县或出省的需经局长办公会研究批 2、出差人员食宿实行限额凭据报销办法。按出差的实 际天数，根据有关单据和费用报销标准填写《差旅费报销 单》，按照经费开支的有关权限经审批后列支。 七、招待费的管理 1、 公务招待，由相关科室协调，办公室负责安排。 2、 公务招待范围：上级机关来人食宿；兄弟单位来人 食宿；承办上级在我局各种会议人员食宿；县局各种会议 与活动参加人员食宿；其它公务招待。 3、 公务招待程序： 接待部门提出接待计划，报局长签发《公务招待 通知单》。 接待部门持《公务招待通知单》与办公室联系； 办公室审查《公务招待通知单》后，指定接待单 位实施接待； 接待单位凭《公务招待通知单》和经办人签单与 办公室结算。 4、 凡在外地有招待任务的，经办人员要先告知局长， 经授权后按有关规定安排，事后补办由局长签发的《公务 招待通知单》，凭通知单经办公室主任审核后按规定审批报 销。(到指定地点以外的饭店招待的参照本条规定执行。) 5、 公务招待原则上不得使用纪念品。如须赠送钧瓷等 纪念品，接待部门需持由局长签发的专门的《公务招待通 知单》明确规格和数量后，由办公室指定有关单位安排。 6、公务招待所需烟酒等物品由办公室凭《公务开支通 知单》到指定地点统一购买。办公室购买时应首先向局领 导提出申请，金额在1000元（含1000元）以下的由主管办 公室领导签发《公务开支通知单》，金额在1000元以上的由 局长签发《公务开支通知单》。定点商店凭《公务开支通知 单》及购物明细单按季度到办公室进行结算，凡无领导签 发的《公务开支通知单》的开支一律不予结算。 八、车辆相关费用的管理 车辆维修、保养、保险、加油等实行审批制度，事前 填写申请单按审批权限报领导批准后到指定地点维修、保 养、入保、加油等。 1、 车辆用油，由办公室统一供给，出车前加足油料。 每次加油时由办公室主任填开加油通知单，司机持加油通 知单到指定加油站加油，加油站凭加油通知单与办公室结 算。加油时司机需据实向办公室主任上报上次加油行驶里 程数。未经批准，驾驶员不得私自加油，否则不予报销。 2、 车辆维修要经主管局长、办公室主任共同鉴定同 意，开具维修通知单，到指定的维修厂按批准的维修项目 维修，如发现维修项目以外的故障应及时提出补充维修申 请，按审批程序征得同意后方可修理。维修厂凭《车辆维 修通知单》和经办人签单与办公室结算。 3、车辆保险费、检验费由办公室专人统一办理。行车 中的过桥费、过路费、停车费，专职司机一月报销一次。 临时批准的驾驶人员按次报销，驾驶员要自觉维护保养车 辆，根据天气情况及时到指定地点洗车，严禁报销洗车 九、借款、还款的管理 1、 借款：工作人员因公出差或其他公务需要借支的， 借款人应填写借据，按以下审批权限进行审批：借支500元 以下的由办公室主任进行审批；500元至2000元（含1000 元）以下的由主管机关财务局长审批；2000元以上由局长 审批。出纳人员凭审批完整的借据借支。 2、 还款：借款人员在业务终了后应及时到财务