商业银行资本培训教材.pptVIP

第二章;第二章 商业银行资本; *商业银行资本金概念; ;（二）商业银行资本金的作用;功能一：保护功能;资本与银行倒闭的风险 ;* ;（二）商业银行资本金的作用;功能二：营业功能;功能三：增强市场声誉，维持市场信心;功能四：发展扩张功能;监管作用;关键功能; ; ;第一节 银行资本金的构成; （四）其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。 ;? 一、银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。 1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性;二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标（比率） 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法 比率是评价银行资本充足性方面最直观，同时也是最能为分析测试者所理解和接受的指标。比率分析法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世纪50年代产生的纽约公式。;第二节 银行资本充足性及其测定;第二节 银行资本充足性及其测定;第二节 银行资本充足性及其测定;1988年：《关于统一国际银行资本计量和资本标准的协议》 ——1988年《巴塞尔协议》 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Capital Accord, Basel Aggrement) Credit Risk Implemented in 1992 2004年：《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》——2004年新《巴塞尔协议》 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework (Basel II) Operational Risks 2010年，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III）。; 1988年《巴塞尔协议》的主要内容;; （二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备 2、重估储备 3、普通储备金/普通呆帐准备金 4、带有债务性质的资本工具 5、长期次级债券 ;一、资本的划分;《巴塞尔协议》的规定; ; 二、风险权数及信用转换系数的规定;银行表内风险资产定义;二、风险权数及信用转换系数的规定;银行表外风险资产转换系数;三、《巴塞尔协议》的实施要求; 实施比率、目标 该协议规定：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。;;例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　;1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 ;2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款