科士达：X年度内部控制自我评价报告 -03-25.pdfVIP

深圳科士达科技股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 按照财政部、证监会、银监会等五部委联合发布的《企业内部控 制基本规范》及《企业内部控制评价指引》和深圳证券交易所《上市 公司内部控制指引》等相关法律、法规和规范性文件要求，深圳科士 达科技公司有限公司（以下简称“公司”）不断完善法人治理结构， 制定或修订内部控制制度，保障经营管理健康运营，维护投资者合法 权益。同时按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告 工作的通知》等要求，公司董事会和公司审计部门结合日常工作对公 司内部控制情况进行了认真自查，现将公司2010年度内部控制体系建 设和执行情况做如下汇报： 一、公司建立内部控制制度的基本目标 1. 建立和完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现； 2. 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保公司各 项业务活动的健康运行； 3. 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种 错误及舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整、提高会计信 息质量； 5. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 二、公司建立内部控制制度遵循的原则 1. 内部控制符合国家有关法律法规和财政部 《企业内部控制规 范》的基本规范及相关具体规范的相关情况，以及公司的实际情况； 2. 内部控制制度根据公司生产经营的实际情况和特点，涵盖公 司的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的 关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3. 内部控制制度保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构的岗位之间权 责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部 控制的权力； 4. 内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的 控制效果； 5. 内部控制制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和 管理要求的提高，不断修订和完善。 三、公司建立健全内部控制制度情况 （一）控制环境 1.公司内部控制的法人治理结构 公司严格按照《公司法》、 《公司章程》等法律、法规及规章制 度的要求，建立健全了规范的公司治理结构和议事规则，依据公司制 定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等明确股东大会、 董事会、监事会及公司管理层各自的职责范围、权利、义务以及工作 程序。公司内部已建立起以科学管理为基础的“法治”体系，公司的 治理体制步入一条良性循环的轨道。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计 划，审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥 补亏损方案、变更募集资金用途等事项，对公司增、减注册资本，发 行公司债券等做出决议，选举和更换董事、非职工监事并确定其报酬 和支付方法。 董事会是公司的决策机构，负责执行股东大会作出的决定，向股 东大会负责并报告工作。在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、 收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事 项，决定公司内部管理机构的设置，聘任或者解聘公司总经理、董事 会秘书及其他高级管理人员等事项。同时董事会下设战略、审计、提 名、薪酬与考核四个专门委员会，公司内部审计部门由审计委员会直 接领导。 监事会是公司的监督机构, 监督董事、经理和其他高级管理人员 依法履行职责，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东大会 决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。公司监事会中设有一名 职工代表。 经理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导下全面负责公司 日常经营管理及发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作 成效，协调各部门关系。 2、公司内部控制的组织架构 公司根据实际情况，建立了以股东大会、董事会、监事会及公司 管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司明确规定了各部门的 主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相 扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效 益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。