东北地区上市公司内部控制信息披露：问题与改进论文范文.docVIP

. .  毕业论文（设计） 中文题目东北地区上市公司内部控制信息披露：问题与改进 英文题目Internal Control Information Disclosure of Listed Companies in Northeast China Region：Problems and Improvements 目录 TOC \o 1-2 \h \u HYPERLINK \l _Toc28887 摘要 PAGEREF _Toc28887 I HYPERLINK \l _Toc26739 Abstract PAGEREF _Toc26739 II HYPERLINK \l _Toc17281 引言 PAGEREF _Toc17281 1 HYPERLINK \l _Toc7138 第1章 内部控制信息披露的理论依据 PAGEREF _Toc7138 2 HYPERLINK \l _Toc2194 1.1 委托代理理论 PAGEREF _Toc2194 2 HYPERLINK \l _Toc2489 1.2 信息不对称理论 PAGEREF _Toc2489 2 HYPERLINK \l _Toc30346 第2章 我国上市公司内部控制信息披露的制度背景 PAGEREF _Toc30346 3 HYPERLINK \l _Toc19829 2.1 年度报告中的内部控制信息披露 PAGEREF _Toc19829 3 HYPERLINK \l _Toc26120 2.2 内部控制信息披露的具体规定 PAGEREF _Toc26120 3 HYPERLINK \l _Toc9219 第3章 东北地区上市公司内部控制信息披露状况 PAGEREF _Toc9219 5 HYPERLINK \l _Toc29673 3.1 数据的选择与说明 PAGEREF _Toc29673 5 HYPERLINK \l _Toc17382 3.2 内部控制信息披露概况 PAGEREF _Toc17382 5 HYPERLINK \l _Toc15697 3.3 内部控制自评报告披露统计 PAGEREF _Toc15697 6 HYPERLINK \l _Toc23452 3.4审计机构核实评价意见统计 PAGEREF _Toc23452 8 HYPERLINK \l _Toc19723 第4章 东北地区上市公司内部控制信息披露中存在的问题 PAGEREF _Toc19723 11 HYPERLINK \l _Toc4090 4.1 自评报告存在的问题分析 PAGEREF _Toc4090 11 HYPERLINK \l _Toc19689 4.2 审计机构在核实评价意见中存在的问题分析 PAGEREF _Toc19689 11 HYPERLINK \l _Toc25242 第5章 相关建议 PAGEREF _Toc25242 13 HYPERLINK \l _Toc25344 5.1 对政策制定的建议 PAGEREF _Toc25344 13 HYPERLINK \l _Toc26771 5.2 对上市公司的建议 PAGEREF _Toc26771 13 HYPERLINK \l _Toc8698 5.3 对审计机构及注册会计师行业监督的建议 PAGEREF _Toc8698 14 HYPERLINK \l _Toc15376 结论 PAGEREF _Toc15376 15 HYPERLINK \l _Toc27867 致谢 PAGEREF _Toc27867 16 HYPERLINK \l _Toc10115 参考文献 PAGEREF _Toc10115 17 . . 摘要 近几年国内外上市公司的丑闻大多和上市公司内部控制失灵有关。传统的财务会计信息披露已不能满足投资人的需要，人们需要了解上市公司更多的信息，特别是关于公司内部控制的信息。2008年，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，并规定自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。此外，包括内部控制评价指引在内的相关的配套指引也于2010年4月26日正式公布。这些制度的制定与实施不仅为企业开展内部控制自我评价提供了一个共同遵循的标准，同时也必将提高投资者、社会公众对企业的信任度。本文通过手工整理东北地区上市公司2009年的年度报告和内部控制自我评价报告，并对其中的披露内容进行系统的梳理，以数字量表的形式对东北地区上市公司内部控制信息披露的总体概况、合规性、自评报告披露情况、鉴证报告披露情况等方面进行统计分析。通过分