20XX年企业资金管理与财务知识分析.docVIP

CH1 资金运动的五个基本环节：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配 企业和相关部门间的关系及如何处理：①企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、经营权与所有权的关系（利益共享、风险共担）③企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系4企业与其他企业之间的财务关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业内部的财务关系：（1）企业内部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2）企业与其职工之间的财务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧。 财务管理的基本原则：1有关竞争的经济环境的原则（1）自利行为原则 （2）双方交易原则（3）信号传递原则 （4）次优原则 2有关创造价值的原则（1）有价值的创意原则（2）比较优势原则（3）期权原则（4）净增效益原则 3、有关财务交易的原则（1）风险报酬权衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时间价值原则聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑。 CH2 1、年金－－一定时期内，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。 按收付方式的不同，年金可以分为?普通年金－每期期末发生等额收付（后付年金） ?预付年金－每期期初发生等额收付（先付年金） ?递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期末等