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纳税 2017,33,82-83 浅议电网企业项目预算管理 国网安徽省电力公司芜湖供电公司 导出/参考文献关注 分享 收藏打印 摘要： 电网企业项目类型多、预算金额大，项目预算管理环节多。在目前信息化管理过 程中涉及ERP、储备平台等多个系统管控，日常工作中出现的问题也非常多，木 文着重分析讨论项目预算管理。 关键词： 电网企业;项目预算;管理; 1背景现状分析 经营发展的内在要求:项目投入是公司成本支岀的重要部分，某电网省公司 每年各类项R预算超过200亿元，这就要求公司必须把项R管理作为预算管控 的重中之重。 适应改革的迫切需要：电力体制改革将对电网企业运营模式、营收规模、现 金流量、投资管理、资源运作等方面产牛复杂深刻影响，国家将对电网企业投资 和成本进行更加严格的监管，要求公司深化细化支出管控，建立适应改革要求 的项目预算管控体系。 防控风险的重要手段:项目管理涉及主体多、链条长，从内外部检查情况看, 当前项目管理仍存在薄弱环节，违规违纪行为屡有发生，需要通过进一步加强 预算管理，深化财务与业务协同融合，严把入口、严控过程、严格考核，促进项 目全过程规范有序。 2全过程管理环节及要求 2.1项目储备管理纳入公司级项目管理平台储备的项目，包括基建（电网、小型）、技改（生产、 非牛产）、大修（生产、非牛产）、零购、营销投入、信息化、研究开发、管理 咨询、股权投资、教育培训等十三类。对于符合公司相关规定的业扩配套项目和 风电、光伏发电接入系统项冃，应在项FI储备阶段充分考虑，确保及时纳入年度 预算方案。 各单位要严格项目管理流程，确保不符合可研程序的项目不得进入储备、未纳入 储备的项目不得列入预算、无预算的项目不得支付资金。各类项目均应按照可研 （方案）论证、评审、批复三个环节开展储备工作。 可硏（方秦）论证 可硏（方秦）论证 可研（方来》评审 为规范项目源头管理，减少数据双向传递和重复核对工作量，结合各专业储备 项目管理要求和各单位管理实际需求，将公司级项目管理平台中项目储备方式 进一步明确如下： （1） 对于电网基建、固定资产零购项目：各业务部门直接应用平台录入、修改、 删除储备项目并挂接可研资料，经同级财务部门线上审核后，通过平台逐级上 报至国网总部进行项目审核、固化。 （2） 对于生产技改、生产大修类项目:各业务部门在PMS2. 0系统中完成项目录入 和可研资料挂接，同级财务部门登录平台并通过界面集成方式进入PMS2. 0系统 进行项目可研经济性与财务合规性审核，经总部业务和财务完成审核后，固化 的储备项目将由PMS2. 0系统集成至平台。 （3） 对于信息化类项目：各业务部门直接应用平台录入、修改、删除储备项目并 挂接可研资料，经同级财务部门线上审核后，通过平台逐级上报至国网总部进 行项目审核、固化。其中信息化独立建设项目应用平台录入、修改、删除、固化 推送至信息系统生成编码后推冋至平台;信息化统建项目在信息化系统录入推送 至平台、审核、修改固化后推送到信息系统生成编码后推送至平台。 （4） 对于小型基建类项目：各业务部门在后勤管理系统录入、修改、删除储备项 目并挂接可研资料，由总部后勤部门在后勤管理系统点击“纳入储备”后，将 储备项目同步集成至平台（此时项目为总部业务部门待审核状态）。总部后勤部 门应用平台完成储备项目审核后，发送至总部财务部门审核，并最终固化。 （5） 对于非生产技改、非生产大修类项目：各业务部门在后勤管理系统录入、修 改、删除储备项目并挂接可研资料，由省公司后勤部门在后勤管理系统点击“纳 入储备”后，将储备项目同步集成至平台（此时项目为省级单位业务部门待审核状态)。各省级单位业务部门、财务部门应用平台完成项目审核后上报至国网 总部，完成后续项目审核、固化流程。 对于营销类项目：各业务部门直接应用平台录入、修改、删除储备项目并挂 接可研资料，经同级财务部门审核完成后，送审总部营销部和财务部审核并最 终固化。 对于研究开发类项目:各业务部门在科技项目管理系统录入储备项目并挂接 可研资料，同步推送至平台(此时项目为省级单位业务部门待审核状态)。省公 司本部业务部门、财务部门应用平台开展项目修改、审核并上报至国网总部，完 成后续项目审核、固化流程。 对于股权投资、管理咨询和教育培训类项目：各业务部门直接应用平台录入、 修改、删除储备项目并挂接可研资料，经同级财务部门线上审核后，通过平台上 报至国网总部进行项目审核、固化。 2.2项目预算编制管理 原则上除电网基建项目外，其余项目均应在当年完成，成本类项目严禁跨年使 用。 肖年新开工项目. I有投资计划.有 ; 财务支出 以前年度项目. 有投资计划.有 財务支出 以前年度项目? 无投资计划.有 财务支出 仃)编制流程。公司项目预算管理作为全面预