费用报销标准及审批制度.docVIP

Xxxx科技有限公司 财务报销制度 - PAGE 1 - 财务报销制度 1．1控制目标 （1）实现公司财务管理和经济核算的目的； （2）降低费用开支，提高资金使用效益； （3）规范费用管理行为，实现内部监督机制。 1．2适用范围 本制度适用于公司各部门的费用报销。 1．3制定依据 （1）《中华人民共和国会计法》； （2）《内部会计控制规范——基本规范（试行）》 2. 职责 2.1财务部是本制度的归口管理部门。 2.2各部门为本制度的具体执行部门。 2.3公司副总经理、各部门经理为费用审批责任人。 2.4各部门应本着“控制适当、合理节约”的原则，严格按照本制度报销费用。 3．费用审批 3.1各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。 3.2费用支出的报销应附有原始凭证（发票、收据等）。原始凭证应合法、有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 3.3各部门经理负责本部门员工费用开支的审核，对费用支出及索取票据的真实性、必要性和合规性承担审核责任，并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。 3.4财务部门负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人作出必要的解释。 3.5财务部门负责根据公司已批准的费用预算对各部门的费用报销额度进行控制。超出预算的费用支出须提出增加费用预算的申请，并按规定经公司有权批准领导的审批同意，否则对超出预算的费用支出不予报销。 4. 报销标准及规定 4.1经营费 4.1.1财务部对各种经营费支出必须进行有效的控制、管理。 4.1.2经营费报销必须写明发生事由，事先报批使用情况。 4.1.3餐费发票可由经办人在发票上注明事由或填写经营费支出明细表。 4.1.4礼品支出发票上未写明礼品名称、数量、单价、金额的，或者由经办人在发票背面写明名称、数量、单价、金额及事由，也可填写经营费明细表，见附件6.1。 4.1.5情况特殊不便写明的，由总经理审批时在报销凭据上签写“已审核”字样。 4.1.6经营费按部门列支，如用于项目，则纳入该项目中。财务部门按月对各部门业务招待费支出进行控制。 附表：招待费参考标准 级 别 标 准 公司部门经理出面宴请 100元/人（500元封顶，超支上报） 一般员工出面宴请 50元/人（300元封顶，超支上报） 注：招待费标准中人数是指客人的数量。 4.2差旅费 4.2.1标准 职务 一级城市 二级城市 类别 住宿（元） 住宿（元） 一般员工 上限120元 上限100元 部门经理 上限150元 上限130元 城市区分标准： 一级城市：北京、上海、广州、重庆、天津、深圳、南京。 二级城市：特区城市（除深圳）、计划单列市、苏州、宁波、温州、各省(自治区)省会城市及有国家经济开发区之城市，除以上地区城市以外的城市。 4.2.2报销规定 （１）一般工作人员；夜间乘车超过8个小时以上可乘火车硬卧（含以下）、轮船四等舱（含以下）、普通长途汽车。 （2）部门经理：夜间乘车超过8个小时以上可乘火车硬卧、轮船三等舱（含以下）、长途汽车。 （3）如果超过以上标准，需要事前请示副总经理批准，并在报销时确认签字，否则财务部门仍按原规定标准执行，超标部分不予报销。 （4）市内交通工具的选择，以乘坐公共汽车为主，如有必要乘坐出租车，则需在报销时附上说明及乘车路线，经部门主管核准签字报副总审核，然后履行相应的财务手续据实报实销。 （5）住宿费用 住宿天数按实际住宿天数计算，不含途中天数，必须有住宿发票，否则不予报销。实行限额报销制度，超出标准，按限额报销；低于限额，实报实销。 （6）员工在本市（杭州地区）内出差，只报销公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如有特殊情况需乘坐出租车，交通费、通信费，必须注明报销的所属时间，需事先报部门经理批准。 4.3会议、培训费 4.3.1会议费 4.3.1.1会议费按实报销。 4.3.1.2由会议主办单位出具的食宿自理证明，可凭证明及住宿费发票在4.2.1标准内按实报销、领取差旅补贴。 4.3.1.