20XX年某公司税务管理与财务会计分析.ppt

2013年如皋市会计继续教育（企业类）税务会计如皋市财政局 陶明建;课本的整体框架结构;;第一章 税务会计概述;;二、税务会计的主体与对象;三、税务会计的职能、任务与目标;四、税务会计核算的前提和原则;五、工作内容和会计科目设置;六、税务会计的工作程序;（一）税务登记;2、变更登记;3、注销登记;4.停业、复业登记;5、外出经营报验登记;6、税务登记证件的用途;（二）、账证设置和管理;（三）、纳税申报;（四）、税款缴纳;（五）减免税;（六）、税务检查;;第二章、增值税;一、增值税的征税范围;二、增值税的纳税人的分类;三、增值税税率和征收率;四、减税免税的规定;五、增值税的征收管理;第二节、增值税的计算;（一）、销项税额的确定;特殊销售方式下的计税依据;（二）、进项税额的确认;;二、小规模纳税人增值税的计算;例1：一般纳税人增值税计算案例;4、销售使用过的进口摩托车5辆，开具 普通发票，每辆车取得含税销售额1.04 万元；该摩托车每辆原值0.9万元。 5、购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用17%税率，货物已验收入库；支付购货运费6万元，取得运输公司开具的普通发票。 6、从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 计算该企业2013年2月应缴纳的增值税税额。;答案：;;例2、小