公司财务报销制度及流程.docxVIP

第 第 PAGE \* MERGEFORMAT 6 页 共 NUMPAGES \* MERGEFORMAT 6 页 公司财务报销制度及流程?（01版）?　　?　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。　　一、报销审批程序　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出 \t cygwgzzd/_blank 计划，按支出审批权限批准后，在 \t cygwgzzd/_blank 计划范围内列支。　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经办审核汇总，经部门分管副总审查后交公司总经理批准后，由总经办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况（单项金额属公司固定资产范围的物资，应按固定资产采购管理规定进行申请、采购、保管、建账、办理领用手续）。领用时，须填制领用单。总经办每月末应将办公用品领用清单交财务部进行审核。　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。　　4、要求财务部出纳人员严格执行财务制度，出纳每周报一次资金使用明细表给财务经理、总经理和董事长，并于每月月初汇总上月的资金收、支、余明细表上报以上人员。　　5、每周二和周五定为费用报销日。当事人填好报销单，部门经理签字，分管领导确认，交给财务会计和财务经理审核后，由公司总经理审批后即可报销（授权范围内），超过授权的经董事长审批后方可报销。 附：报销流程： 业务当事人办事→部门经理确认签字→分管领导确认签字→财务部审核→公司负责人（或被授权人）审批→出纳付款 报销规定　　(一)、差旅费报销规定　　1、员工出差应填写“出差申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。　　2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批程序办理报销。　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。　　4、住宿费：员工单人或双人(异性视同单人)出差一般员工每天每人最高不超过200元（同性双人为160元/人），中层（含副职）每人每天最高不超过220元（同性双人为170元/人），高层（含副职）每天每人原则上不超过260元或经批准可住四星以下酒店（含四星）；出差地为深圳、广州、上海、北京、成都、重庆、天津、杭州、武汉、乌鲁木齐、沈阳的，一般员工每天最高不超过220元（同性双人为180元/人），中层（含副职）每天每人不超过260元（同性双人为200元/人），高层（含副职）每天每人不超过320元或经批准可住四星以下酒店（含四星），总经理及以上人员据实报销。若出差人员级别不一样的，可以享受同行最高级别的报销标准。按实际发生费用凭发票报销，超出部分由个人承担，如有特殊情况需公司负责人（或被授权人）审批批准方可报销。　5、交通费：员工出差一般乘坐汽车，船、火车普通票，连续超过6小时的可乘坐硬卧或二等座动车或高铁；若出差是为处理紧急事务需购买一等座、软卧或飞机票（比高铁票便宜的除外）的，一律须先向公司负责人（或被授权人）申请批准，不得擅自购买。如擅自购买，超出规定报销范围票价的费用由个人承担，出差交通费可凭票实报实销。 6、经公司领导批准，可以自己开私家车出差的，高速公路过路费据实报销，同时根据实际出差旅程，按每公里1.00元标准进行补贴，填报差旅费报销单报领，不予报销汽车加油费、汽车修理费及行车违章等费用（实际出差旅程公里数由出差人按汽车里程表读数计算，附往返导航含公里数截图作为凭证，财务人员根据出差行程进行核算审核）。　　7、出差伙食津贴：每人每天60元。本县范围40公里内办事不报销伙食补助，40公里（不含40公里）外出差参照吉安出差执行；出差吉安市范围90公里内每天补助25元/人，一般情况下不得报住宿费；出差期间如有招待费，须先向公司负责人（或被授权人）申请，并附税务发票报销，同时扣减当餐的伙食补助。如接受对方招待的，不能报伙食补助。 8、在外开会、学习或受邀请参加活动的，需附邀请函报销，会务费或培训中包含了吃住费用的，不得再另行报住宿费和伙食补助费。　　（二）、市内交通费用报销规定　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车、地铁，乘坐地铁、公交按每人每天20元补助，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车，全部市内交通费每天不得超过60元，副总以上人员实报实销，特殊情况需作出书面说明并经部门经理和分管领导批准。　　（三）、报销发票粘贴规定　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（从左上角处顺序排列粘贴），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：　　1、