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费用报销管理制度 总 则 1、为严格控制费用支出，加强和规范费用报销的管理，提高公司经济效益，本着合理、节约的原则，制定本财务制度。 2、本制度中的费用是指除公司项目支出外，在经营管理活动过程中发生各项支出（市内交通费、差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等）。费用报销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理。 本制度适用对象为公司全体员工。 一、票据要求 1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据）。原始票据必须是因为购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据； 2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证； 3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称：“南京**有限公司”。不允许发票抬头为公司简称：“南京**”或“**”等； 4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现此类情况则视同票据无效，需重新开具；原始票据须加盖开票单位的发票专用章或财务专用章； 5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符； 6、连号（如出租车车票连号）或全额无法确定实际支付金额（如长途客运票）的原始单据为不正规票据； 7、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用，在发票后注明收款方单位全称、联系人姓名及电话。 注：若在公务中没有发票，需开具收据的，要附情况说明；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 二、票据粘贴方法 1、所有原始单据要按性质【如差旅费（含膳宿交通等）、餐饮费、通讯费、办公费用】分类、分次、分页粘贴填制报销单据（如《差旅费报销单》和《费用报销单》等）； 2、报销单据须列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、所附单据张数、金额等基本信息，摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明事项； 3、所有原始单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起。 三、原始单据时效性及报销凭证相关规定： 1、所有需报销的各种原始单据（包括购买办公用品和支付其他款项），本着及时报销的原则，以票据发生时间为准，有效报销周期为一个月，原则上超过有效报销周期的费用不再允许报销； 2、所有填制的报销单据，应字迹清楚，不得涂改，否则财务不予受理； 3、报销凭证由公司统一采购，报销单据抬头需注明单位名称及所属部门。 四、费用报销流程 部门（项目） 经办人 负责人审批 财务会计审核 总经理审核 出纳付款 1、每月下旬25日起，报销人整理本月报销单据，差旅费填写《差旅费报销单》，其他零星费用填写《费用报销单》，并交部门（项目）负责人审批； 2、部门（项目）负责人按授权审批的额度对报销单进行审批，如超越审批权限，需提交上一级审批；部门（项目）负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审核，如不符合公司制度规定，应退回报销人； 3、报销人将已审批签字的报销单提交财务部门会计审核；财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退回报销人； 4、财务出纳负责将费用报销单及其内附的原始单据提交总经理审核签字； 5、财务出纳确认原始单据经授权人签批后，编制凭证编号，并登记现金日记辅助账本；财务出纳集中向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款，原备用金借款单须及时注明“已核冲”字样并留存记账； 6、报销人员/领款人员在领取款项等时需在出纳编制的现金日记辅助账中签字确认； 7、财务部门会计收到出纳付款的单据后，归档至会计凭证。 五、费用报销具体规定： 1、市内交通费：是指在市区范围内因公务需要而乘坐出租车和其他交通工具等的费用； 1）员工外出办事，原则上应乘坐公共交通工具。除遇紧急情况或特殊情况须报部门（项目）负责人批准后方可乘坐出租车，报销时必须在出租车车票背面注明往返地点及用车事由； 2）有月定额公交补贴的员工不可另行报销市内交通费； 3）员工确因工作需要申请加班并获批准的，加班时间超过22:00，可以乘坐出租车回到住所。 4）凡外出员工应填写《外出登记表》（见附表二），注明表格相关事项，履行外出报批手续；一般职员须由部门（项目）负责人或指定授权人在该表上签字同意方可外出；各部门（项目）负责人及以上人员须报请总经理或指定授权人在该表上签字同意方可外出； 2、差旅费：是指因公务需要到本市以外出差而发生的膳、宿、交通等； （1）标准 1）出差期间的交通费按实报销，票据（含出租车票）背面需注明往返地点及用车事由；