公司出差报销制度.docVIP

PAGE PAGE 5 出差管理制度 第1条：总则 1、为了统一、规范管理员工因公出差事项，特制订本制度； 2、本制度适用于本公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行； 3、本制度涉及审核批准的事项中，权责单位因故无法实施的，其指定代理人或指定授权人可代理实施，未经明确指定的人员确认无效； 第2条：出差类型： 1、当日出差：出差当日可能往返者。 (1)当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 (2)当日出差人员不得在外住宿，但因实际需要，事先呈报部门经理核准按远途出差办理。 (3)当日出差餐费以就餐发票报销。 (4)自备车辆出差，公司报销油费及过路费。 2、远途出差：出差必须在外住宿者。 （1）远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 （2）远途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。 3、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费； 4、出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具。 第3条：出差签核程序 1、员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。 2、因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后补办手续。 3、出差员工（总经理及以上人员除外）在出差前须到综合办公室办理考勤登记。 4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属部门审核批准； 第4条：出差费用标准及相关规定： 一、出差时间核算： 1、出差当日12：00以前出发按1天计算； 2、出差当日12：00以后出发按半天计算； 3、出差当日12：00以前返回按半天计算； 4、出差当日12：00以后返回按1天计算； 5、此处涉及的时间以飞机、车船票时间提前／滞后2小时为准。 二、出差费用标准 1、交通费用：以飞机、火车、汽车票面金额为准。 2、住宿标准：以酒店住宿发票为准，若客户提供住宿则不再报销。 3、餐费补助：以餐费发票为准，若无发票为50元/天。 4、市内交通费：以交通发票为准。 5、通讯费：以通信公司发票为准。 第5条：出差费用预支、核销程序 一、出差费用预支方式 1、因公出差的员工需预支出差费用的，凭核准的“出差审批单”至财务单位按规定办理费用预支,预支金额为核准金额的80%。 2、出差人员亦可先行垫付出差费用，出差完毕后凭相关票据进行核销； 二、出差费用核销程序 ㈠核销规定 1、住宿费用以住宿发票为准，由对方接待或公司安排的餐饮费、交通费、交际费不得重复报支。 2、交际费用额度由总经理或副经理核准，未经核准费用自理。 3、所有报销项目均需凭发票等票据报销；不得虚报、冒领，上述情形一经查出，除追回报销款外，并视其情节轻重给以不同程度的处罚。 4、当日出差者不报销住宿费。 5、出差人员未经核准出差时间超过审批时间的，停留期间的涉及补贴、交通费不给予支付，特殊情况由总经理核准后予以全额报销。 6、本制度中涉及报销的费用，如遇特殊情况超支须提交书面报告经总经理审核批准后方可报销； 7、若出差应报销住宿费无相关凭证者，则按相应住宿费标准的50%支付。 8、员工出差期间原则上不得报支加班费；节假日出差的，经其所属权责单位批准并由人力资源部复核后，可酌情安排补休。 ㈡核销程序 1、员工须在出差结束后3个工作日之内完成差旅费的报销工作，并呈交一份“出差报告单”。 （1）从财务单位领取《报销单》后，依财务单位规定的标准粘贴相应的正式发票（补贴部份不需发票）。 （2）填好《报销单》的所有明细，出差人员签字后，呈报核决权限逐级核准： A：部门经理出差报销单据须经公司总经理核准； B：部门主管、业务、其他人员出差报销单据须经公司经理核准； 2、财务单位复核程序 （1）财务单位人员按照本制度规定，复核单据的规范情况，包括票据的张贴、金额核实、权责单位核准签字、报销时间等； （2）经其复核确认后，予以办理涉及人员的出差费用报销事项； （3）对于出差费用的超标部分不得报销； 3、出差人员为两人或两人以上差旅费支出、报销说明： （1）出差小组中须指定专人管理所有人员差旅费的支出、报销工作，其他人员仍须签字证明； （2）《报销单》中的补贴金额由报销人根据“公司出差费用标准”中的标准分发补贴金额； 3、凡随同董事长、总经理出差的所有员工，不能享受出差补贴； 4、所有员工出差所发生的差旅费，均分列入项目成本； 5、借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 第6条：附则 1、本制度由公司综合办公室负责解释。 2、本制度的拟定、修改由人综合办公室负责，报公司总经理批准后执行，修改后亦同。 3、本制度自颁布之日起实施（2013.01.01颁布）。 附表 出差审批单