公司财务制度(1).docVIP

XXX公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为适应社会主义市场经济的发展和现代企业制度的基本要求，遵循《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《中华人民共和国会计法》等一系列财会法规，结合本公司实际情况，制订本制度。 第二条 本规定不得违反《中华人民共和国公司法》等国家财政、税收有关法规和文件。 第二章 公司财务部职责 第三条 贯彻国家有关财税法规政策，制订公司统一的财会制度及规程。 第四条 制订公司财务目标，并提出其考核和管理办法保证目标的实现。 第五条 负责公司财会人员的管理工作。 第六条 参与重大经济项目的论证和决策，参与公司重大改造和投资项目，重大购销合同，对外投资项目的可行性分析、论证，并对其资金来源和经济效益情况提出决定性意见。 第七条 进行财会检查和监督，对于违反规定予以纠正。 第八条 如实反映公司财务善和经济成果，按照有关规定编制公司会计决算报告。 第九条 定期进行财产清点和盘查，管好本单位的资产，保证其安全和完整，制订财务收支计划，加强资金管理，提高资金使用效果。 第十条 依法计提和向国家缴纳税金。 第三章 流动资产的管理 第十一条 公司对流动资金实行分级和归口管理，强化物资采购管理，未经批准，不得自行外采物资。 第十二条 存货采购，按实际成本核算，领用低值易耗品按“五五”法摊销，并定期进行全面盘查，明确责任。 第十三条 强化各项债权管理，每月都要对债权债务进行彻底清理，提高资金利用率。 第十四条 加强对存货的出入库管理，设置仓库台帐。出入库单据均符合公司财务规定要求。 第四章 固定资产的管理 第十五条 固定资产实行统一管理、统一调度，按需使用的办法，财务部门根据要求进行值价形态管理，生产部门进行实物形态管理，定期检核，做到账物相符。 第十六条 购置固定资产应根据需要提出申请，批准后方可安排资金外购，固定资产报废及盘盈盘亏需确认后报有关部门审批后财务部方可账务处理。 第十七条 固定资产折旧按国家有关规定计提。 第五章 成本费用的管理 第十八条 加强成本管理，降低消耗，作为本公司的一项重要工作来抓，制订成本管理制度，核算规程及成本指标分解，核算考核等制度。 第十九条 吸收先进的管理技术方法，推行目标成本管理、量本利，价值工程，完善成本核算基础工作，健全物资管理工作制度，保证成本核算资料数据真实可靠。 第二十条 严格遵守成本开支范围，除规定外费用开支一律不得进入成本项目，加强预提费用，延资产等管理及核算。 第二十一条 管理费用，财务费用，销售费用等按规定结转。 第六章 销售收入的管理 第二十二条 一切销售收入按规定纳入会计核算。 第二十三条 销售收入按财会制度核算，不得随意增减当期收及损益。 第七章 利润及分配、财务报告及分析 第二十四条 按公司章程实行利润分配，符合相关财税法规。 第二十五条 根据要求编制财务报告和分析资料。 XXX公司 XXX公司帐薄设置情况 根据国家有关法规及本公司财会管理制度，设置总分类账、明细分类帐、日记帐、工作台帐，主要有： 一、资产类 现金、银行存款日记帐、分类帐；应收帐款、其他应收款、预付帐款、原材料、包装物、低耗品、产成品、待摊费用、长期投资、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、待处理流动及固定资产损益分类明细及相关工作台帐。 二、负债类 短期借款、应付帐款、预收帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、其他应付帐、预提费用、长期借款等分类帐及相关工作台帐。 三、所有者权益类 实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 四、成本类 生产成本、制造费用 五、损益类 主营业务收入、其他业务收入产品销售成本、产品销税及附加、营业外收支、销售费用、管理费用、财务费用等。